чення впливу на величину норми запасів у днях зміни поточного, страхового та підготовчого запасів (ТЗ + СЗ + ПЗ). Його розмір буде відповідати відхилень від фактичних рівнів кожного з запасів (ТЗ, СЗ, ПЗ) від планової величини (табл. 3.5)
Таблиця 3.5 Дані для розрахунку впливу поточного, страхового та підготовчого запасів СПК «Лядецька» (Млн. руб.)
Показатель2011 год2012 год2013 годОтклоненіе 2013 (+, -) від базового годаот попереднього года1234561. Поточний запас (ТЗ) 151717 + 202. Страховий запас (СЗ) 445 + 1 + 13. Підготовчий запас (ПЗ) 211 - 1 - 14. Норми виробничих запасів (НПЗ) 212223 + 2 + 1
Таким чином, алгоритм впливу цих факторів можна представити:
а) за рахунок зміни величини поточного запасу:
? НПЗ=ТЗ ф - ТЗ п;
б) за рахунок зміни величини страхового запасу:
? НПЗ=СЗ ф - СЗ п;
в) за рахунок зміни величини підготовчого запасу:
? НПЗ=ТЗ ф - ТЗ п.
Таблиця 3.6 - Аналіз платіжного календаря СПК «Лядецька»" в 4 кв.2013 р. млн. руб.
№ п / пСтатьиПланФактОтклонениеВ сума% 123456I. Поступленія1.Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг від основної деятельності130, 0141,5 +11,5108,852. Виручка від реалізації основних фондів, нематеріальних активів, непотрібних і зайвих залишків сировини і матеріалів ------------ 3.Штрафи, пені та інші надходження від застосування економічних санкцій ----------- - 4.Поступленія від реалізації цінних паперів і валюти ----------- - 5 . Дивіденди, відсотки, прибутки від цінних паперів і депозитів ----------- - 6.Поступленія від погашення дебіторської заборгованості покупців ----------- - 7.Кредіти отримані ------------ 8.Аванси, отримані від покупців, замовників ----------- - 9. Надходження орендної плати ----------- - 10.Полученная безповоротна фінансова допомога ----------- - 11.Целевие надходження ----------- - 12.Средства, які надходять для формування статутного фонду ------------ 13Другіе поступленія10 ,06,8-3, 268,00 Всього поступленій140, 0148,3 +8,3105,93 II.Расходи1.Платежі, пов'язані із задоволенням нагальних потреб ----------- - 2.Заработная плата і прирівняні до неї платежі22, 026,0 +4,0118,183. Платежі до бюджету всего13 ,712,0-1, 787,59 в тому числі: акцизний збір ------------ податок на додану стоімость5, 75,0-0,787,72 податок на прібиль5 ,03,8-1, 276,00 податок на землю2, 02,00100,00 податок з власників транспортних засобів ------------ Інші податки та сбори1, 01,2 + 0,2120,004. Внески до Пенсійного фонд7, 48,0 +0,6108,115. Внески на обов'язкове соціальне страхування 1, 11,2 +0,1109,096. Інші відрахування в позабюджетні фонди0, 81,0 +0,2125 , 007.Оплата за товарно-матеріальні ценності50, 075,5 +25,5151,008. Оплата рахунків за отримані послуги підрядчиків за виконання капітальних робіт ----------- - 9.Погашеніе кредиторської заборгованості ------------ 10.Погашеніе термінових позик банку ----------- - 11.Погашеніе прострочених позик банку ----------- - 12.Погашеніе довгострокових позик банку ----------- - 13. Сплата відсотків по кредиту ----------- - 14.Авансовие платежі ----------- - 15.Арендная плата5, 06,0 +1,0120,0016. Платежі за векселями ----------- - 17.Виплата дивідендів ----------- - 18.Другіе витрати ------------ Всього ...
