є здачі в РКЦ для зарахування на коррахунок банку. Для підкріплення готівкою КБ відправляє в РКЦ платіжне доручення для оплати готівки з коррахунку. РКЦ оплачує платіжне доручення і видає готівку установі банку, або підготовляє готівку для відправки їх з інкасатором. Порядок відкриття і закриття операційних прибуткових і видаткових кас. Організація та облік операцій з інкасації готівки. Порядок зберігання і обліку цінностей, документів у грошовому сховищі і коморою.
Операційна каса - сукупність всіх готівкових грошей, знаходяться в банку. У складі операційних кас: прибутково-видаткові, каси для розміну грошей, вечірні каси (для прийому готівкових грошей після закінчення операційного дня), каси перерахунку грошової виручки. Ці каси організовуються за розпорядженням керівництва банку в залежності від обсягу касових операцій і встановленого штату касових працівників.
Прихід грошей здійснюється за наступним касовими документами: оголошення на внесок готівкою (Додаток № 19) - Від підприємства, організації для зарахування грошей на їх т/с; сповіщення - від підприємств на сплату податків та інших платежів для зарахування в доход держбюджету; прибуткові касові ордери - прийом грошей від працівників банку, зарахування перерахованої інкасової виручки, прийом грошей, випущених в обіг.
Отримавши прибуткові документи, касир перевіряє наявність і тотожність операційних працівників, підписи за зразками, звіряючи відповідність зазначених у них сум цифрами і прописом, перераховує гроші в обов'язковому порядку. Якщо у документі сума збігається з фактичною, що опинилася при перерахунку касир підписує прибуткові документи, на квитанції ставить печатку і видає її вносителю грошей. В кінці дня касир за ордерами підраховує загальну суму поступили за день платежів і звіряє відповідність готівкових грошей.
Записи по приходу і витраті грошової суми ведуться в касовій книзі . Прийняті протягом операційного дня гроші касир оформляє в пачки, в установленому порядку і разом з прибутковими документами передає зав. касою. Зав. касою перевіряє, потім передає документи головному бухгалтеру на підпис, після цього збираються в документи дня. Усі що надійшли до закінчення операційного дня готівка повинні бути оприбутковані в операційну касу і зараховані на відповідні рахунки клієнтів банку по балансу установи банку в той же робочий день.
Видача грошей з каси проводиться по: грошовими чеками (Додаток № 24), видатковими касовими ордерами (Додаток № 16) (виплата за рахунками фізичних осіб, видача авансу працівникам банку). Для здійснення видаткових операцій зав. Касою видає під звіт касирам необхідну суму під розписку в спеціально книзі, після цього Зав. Касою повинен перевірити наявність залишилися в операційній касі грошей і переконатися, що залишок їх з урахуванням виданої суми відповідає бухгалтерськими даними за рахунком 10101 В«Каса ПРБ В», 1011В« Каса КБ В». p> Отримавши грошові чеки або видаткові касові ордери, касир зобов'язаний перевірити наявність підпису посадових осіб банку, мають право дозволяти видачу грошей та відповідність цих підписів зразкам; перевірити правильність заповнення документів, звірити суми, проставлені цифрами з сумою прописом; перевірити підпис одержувача грошей, перевірити наявність відомостей про пред'явлення паспорта, підготувати суму грошей, видати одержувачу і підписати видатковий документ. У кінці операційного дня касир звіряє суму залишку грошей з урахуванням витратних документів і складає звіт довідку, яка після підписи Зав. касою передається в документи дня. Готівкові гроші за місцем знаходження обліковуються на рахунку: 1001 - каса ПРБ (КБ), 1014 - готівкові кошти у віддалених підрозділах банку, 1012 - готівкові грошові кошти в шляху.
Для зберігання грошових коштів банки організують спеціально обладнані приміщення в коморі або грошовому сховищі. Ці приміщення повинні бути ізольовані для того, щоб була виключена можливість спостереження і вивчення сторонніми особами розташування грошового сховища. За збереження грошових коштів і цінностей несуть матеріальну відповідальність керівник банку, головний бухгалтер, касир. Для зберігання цінностей під час робочого дня касири повинні бути забезпечені сейфами, металевими шафами, а також купюрних-рахунковими машинками. Касири операційної каси повинні бути обладнані зразками підписів бухгалтерських працівників, уповноважених підписувати прибутково-видаткові касові документи, а бухгалтерські працівники, пов'язані з оформленням касових операций - зразками підписів касирів. З кожним працівником каси укладається договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність.
Відділ касових операцій очолює завідувач касою (Старший касир). Кабіни каси повинні бути обладнані таким чином, щоб можна було візуально стежити за роботою касира, але в той же час приміщення каси повинні бути захищене від проникнення ззовні. p> Для обліку грошей і цінностей у коморі банку в...
