лянуто сутність, причини, канали незаконного вивезення капіталу з Росії та нормативно-правова база регулювання експортно-імпортними операціями з капіталом в Росії. Таким чином, Нелегальний експорт капіталу - це витік капіталу за кордон, основною характеристикою якої є незаконність, ретельна приховуваної від держави. Так, незаконна витік капіталу як економічна категорія являє собою здійснюване в порушенні правових норм приміщення капіталу за кордон у грошовій або товарній формі, через сферу послуг (у тому числі у формі патентів, ліцензій, ноу-хау), що веде до утворення іноземної власності за кордоном чи іншої форми зобов'язань, які дають право на отримання прибутку. Незаконна витік капіталу передбачає незаконне перерахування коштів резидентом нерезиденту з переходом прав власності на них.
Незаконною витоком капіталу з юридичної точки зору є вчинення капітальних валютних операцій з перевезення, вивезення та пересилання валютних цінностей в порушення ліцензійного порядку, встановленого Центральним Банком Росії.
Мотиви вивозу капіталу за кордон. Основними мотивами витоку капіталів з Росії фахівці ЦБ РФ називають нестійку економічну і політичну ситуацію в країні, криміналізацію та корумпованість економіки, її доларизацію, а також високий рівень податкового тягаря і неплатежів в економіці.
Витік капіталів з Росії визначає два основні фактори:
головний, макроекономічний - вкладення в Росію до тих пір, поки зберігаються високі політичні ризики і високу недовіру до фінансової системи, природно, безглуздо;
слабкість російської держави.
У Росії найбільш відомими каналами таємницею перекачування грошей є:
- за допомогою використання пластикової карти.
- за допомогою дорожніх чеків.
- банківський переказ.
- іншим переказом.
- використання різних схем нелегального переказу валюти за кордон полегшується відпрацьованої практикою відкриття рахунків в західному банку.
На сучасному етапі регулювання експортно-імпортних операцій з капіталом в Росії здійснюється міжнародними та російськими нормативно-правовими актами. На міжнародному рівні все більшого значення набувають угоди, які сприяють формуванню інвестиційного простору із загальними для більшості країн уніфікованими нормами, що гарантують дотримання балансу інтересів як інвестора, так і приймаючої інвестиції боку, як конкретного господарюючого суб'єкта, так і відповідної держави.
У другому розділі Основні способи по незаконному вивезенню капіталу дана оцінка масштабів вивозу капіталу в РФ і його вплив на економічну безпеку РФ, наведені основні схеми з несанкціонованого вивозу капіталу чинених резидентами Росії за допомогою офшорних зон. Таким чином, у міжнародному русі капіталу Росія займає невигідні позиції. На ринку позикових капіталів наша країна накопичила зовнішній борг, який стає серйозною перешкодою на шляху подальшого розвитку. Прямі іноземні інвестиції (ПІІ) в Росії вкладаються слабо. Фактично Росія не освоїла шлях економічного зростання за допомогою прямих іноземних інвестицій. В даний час країна багато в чому поступається своїм конкурентам з міжнародних ПІІ-потокам. Для Росії характерний серйозний «відтік» вітчизняного капіталу. Наприкінці XX в. відтік капіталу перевищував його приплив у країну в 7 разів. Зараз відтік капіталу став зменшуватися. Незважаючи на те, що в світі, насамперед в індустріальних країнах, відбувається різке посилення боротьби з відмиванням грошей, отриманих злочинним шляхом, ця проблема загострюється і приймає все більш широкі масштаби: тіньова економіка світового виробництва досягла 10 трлн. дол. США в 2009 р, або п'ятої частини світового ВВП. За даними МВФ щорічно у світі відмивається від 600 млрд. Дол. США до 1,5 трлн. дол. США, або від 2% до 5% світового ВВП, на підкуп чиновників криміналом щорічно витрачається близько 80 млрд. дол. США. Особливо гостро стоїть проблема втечі капіталу з Росії: за оцінкою МВС Росії за останні 10 років з Росії незаконно вивезено за кордон 120-150 млрд. Дол. США, щорічно протиправно вивозиться від 12 до 18 млрд. Дол. США. Значна частина цих коштів отримана від торгівлі наркотиками і зброєю, розкрадань, фінансових махінацій, ухилення від сплати податків, рекету.
З 1 січня 2008 року в НК РФ з'явилося визначення офшорної зони, але незайвим було б ще раз визначитися із суттю цього поняття. У фахівців можуть бути різні судження щодо того, наскільки ємне і правильне визначення офшору дано в НК РФ. Через них можуть проходити мільйонні, мільярдні обороти в доларовому еквіваленті. Це абсолютно нікого не цікавитиме в даній країні з точки зору сплати будь-яких податків. Досить заплатити державне мито, і власник зможе використовувати компані...
