влять операційні та процентні витрати. Однак у 2008 році все ж більшу питому вагу мали саме процентні доходи, ця тенденція змінилася в 2009 і 2010 роках, де переважали саме операційні витрати. Найменше банк витратив коштів на комісійні витрати. На 1.01.09 року вони склали 2,7% від загальної суми витрат. Слід також зауважити, що протягом усього 3-річного періоду банк скорочує загальну суму витрат - за 2009 вони знижуються практично на 105% від рівня попереднього року, у 2010 падіння суми витрат не так помітно, але також присутня у розмірі 0,8%.
Аналіз структури процентних витрат і доходів представлений у таблиці 8.
Таблиця 8 - Структура процентних витрат і доходів за 2007-2009 роки
Процентні доходи та расходи2008 р. Тис.р.Уд. вага,% 2009 Тис.р.Уд. вага,% Відхи-ня, тис. руб. 2009/2008Темп зростання,% 2010 Тис.р.Уд. вага,% Відхи-ня, тис. руб. 2010/2009Темп зростання,% Процентні доходи за все, в тому числі: 105540910085964310080423481,5980391100120748114,0 По засобах у фінансових учрежденіях400143, 817011019,8130096425,123009923,559989135,3 По кредитах кліентам85962881 ,465393076,1-20569876, 171051872,556588108,7 За борговими цінними бумагам15576717 ,8356034,1-12016422, 9397744,14171111,7 Процентні витрати всього, у тому числі :724117100590119100-13399881, 55981641008045101,4 По засобах фінансових учрежденій647088 ,9710,01-646370, 1188033,11873226483,1 За депозитами кліентов64975689 ,758616099,29-6359690, 257884996,8-731198,8 За випущеними цінних бумагам96531 ,338880,7-576540 ,35120,01-337613, 2Сальдо доходів і расходов331292-269524 - 6176881 ,4382227-112703141, 8
Так з таблиці 8 видно, що в 2009 році в порівнянні з попереднім процентні доходи знизилися практично на 20%, але вже за 2010 рік банк досягає значного зростання за цією статтею доходів і ще не досягає значення 2008 , але близький до цього. Процентні доходи формуються в основному за рахунок виданих кредитів протягом усього періоду, однак частка доходів від видачі кредитів клієнтам значно знижується від 2008 року (81,4%) до 2010 (72,5%). p align="justify"> За процентних витрат банк найбільше коштів витрачає на відсотки за депозитами клієнтів, але за досліджуваний період відзначається тенденція до зниження даних витрат. Це пов'язано з поступовим зниженням процентних ставок за депозитами і вкладами клієнтів. Так у 2008 році ставка за депозитами фіз.осіб в середньому у ВАТ "Банк24.ру" досягала 13-14% річних, то на середину 2010 року не перевищувала 8%, а до 01.01.2011 досягла мінімального значення в 3%.
Сальдо доходів і витрат помітно знижується в 2009 році - самому скрутному періоді для діяльності даної організації, на початку процесу фінансового оздоровлення. У порівнянні з 2008 роком падіння досягає 18,6% (або 61768 тис.руб.). Але в 2010 році банк добивається значного зростання даного показника і навіть випереджає рівень початково...
