анківський кредитного ліміту, який може бути використаний Товариством.
економію від покупки товарів у постачальників за нижчими цінами, що досягається за допомогою одержання клієнтом значної частини від суми поставки в день поставки, за рахунок чого втрачається залежність від дотримання своїми дебіторами платіжної дисципліни. Це сприяє скороченню терміну відстрочення платежу при закупівлях товарів і дає можливість вимоги від своїх постачальників кращих цінових умов на закуповуваний товар.
захист від упущеної вигоди від втрати клієнтів, забезпеченої неможливістю, в разі дефіциту оборотних коштів, надання покупцям конкурентних відстрочок платежу і т.д.
Для вирішення виниклих проблемних ситуацій щодо ефективності використання оборотних активів ТОВ «ДжінсСіті» необхідно здійснити комплекс заходів, а саме реалізувати програму з побудови єдиного технологічного простору, що має на увазі: автоматизацію технологій обслуговування клієнтів, у тому числі здійснення розрахунків з пластикових карт, і процес оперативно-диспетчерського управління в кожному магазині. Крім того, пропонується впровадження програмного забезпечення, яке дасть можливість повідомлення наявності товару в інших магазинах ТОВ «ДжінсСіті».
3.3 Оцінка ефективності запропонованих заходів щодо вдосконалення фінансового стану ТОВ «ДжінсСіті»
У разі, якщо ТОВ «ДжінсСіті» скоротить дебіторську заборгованість, у організації з'явитися можливість своєчасної сплати кредиторської заборгованості, так як кошти від неплатежів кредиторам не потрібно буде направляти на збільшення оборотних коштів. Відповідно, в перспективі сума кредиторської заборгованості буде знижуватися.
Розглянемо деякі пропозиції на ринку факторингових послуг (таблиця 3.1).
Таблиця 3.1 Пропозиції на ринку факторингових послуг
ОрганізаціяУсловія факторингового договораКоміссія,% Плата за кредит,% ТОВ «Економ-факторинг» 4,219 ВАТ АКБ «Росбанк» 4,320,1 ВАТ АКБ «Металінвестбанк» 4,519,7
Найбільш вигідною пропозицією факторингових послуг із зазначених варіантів є пропозиція ТОВ «Економ-факторинг». ТОВ «ДжінсСіті» пропонується укласти договір на умовах цієї організації. При цьому ТОВ «ДжінсСіті» пропонується здати на інкасацію 70% від суми наявної дебіторської заборгованості. У підсумку, дебіторська заборгованість в сумі 8403,5 тис.руб., Що відповідає 70% дебіторської заборгованості ТОВ «ДжінсСіті» 2012 року пройде з факторингового договору на умовах комісії за фактор у розмірі 4,2% і ставки по кредитних ресурсах в 19, 0%.
Відзначимо, що договір на інкасацію дебіторської заборгованості поширюється тільки на заборгованість покупців і замовників що не є простроченою. Тому має сенс укладати такий договір не більше ніж на 6 місяців, відповідно сплативши при цьому 9,5% вартості за кредитний ресурс. Одноразова виплата з боку ТОВ «Економ-факторинг» при цьому складе 90% від сум рахунків.
Розрахуємо суму виплати факторингової компанії.
8403,5 тис.руб. ? =168,07 тис.руб.- Сума комісійних
, 5 тис.руб. ? =798,33 тис.руб.- Плата за кредитний ресурс
, 5 тис.руб.- 168,07 тис.руб.- 798,33 тис.руб. =7437,1 тис.руб.- Виплати з боку факторингової компанії.
Отримані від ТОВ «Економ-факторинг» кош...
