) 5-102.5 Складання бухгалтерської та податкової звітності1. Наявність відповідального виконавця за підготовку податкової отчетностіДа1-5-Ні-2. Бухгалтерська та податкова звітність составляетсяС дотриманням вимог законодательства5-108с порушенням вимог законодавства1-53. Дотримання підприємством встановленого порядку підготовки та термінів здачі отчетностіДа5-1010Нет-Чи не всегда1-53. Оцінка контрольних процедур1. Служба внутрішнього аудиту або відділу внутрішнього контроляДействует5-10-Відсутня-2. Проведення перевірок своїх філій, структурних підрозділів або власними силами (внутрішній аудит, ревізійна комісія), або за допомогою аудиторських фірмДа5-10-Ні-Чи не всегда1-53. Ревізійна комісія (ревізійний відділ) Действует1-5-Відсутня-4. Інвентаризаційна коміссіяУтверждена керівником і действует1-5-Відсутня-5. Комісія з прийому, введенню в експлуатацію та списання основних средствУтверждена керівником і действует1-5-Відсутня-6. Служба з контролю за виконанням зобов'язань за укладеними договорами, пред'явленням претензій і виконанням зобов'язань за пред'явленими організації претензіямУтверждена керівником і действует1-5-Відсутня-7. Наявність наказу про проведення планових інвентаризацій коштів, майна і фінансових обязательствДа1-5-Ні-8. Документи з проведення інвентаризації складаються з дотриманням вимог нормативних актовДа1-5-Ні-9. Проведення звірок розрахунків з партнерами (щорічне, щоквартальне) Да5-108Нет-Прі необходімості1-510. Відстеження своєчасності погашення дебіторської та кредиторської задолженностейДа5-109Нет-Нерегулярно1-511. Робота з персоналом: проведення оперативних нарад, внутрішньофірмової учебиДа5-106Нет-Іногда1-512. Наявність договорів з матеріально відповідальними ліцаміДа5-109Нет-Чи не полностью1-5Ітоговая оцінка (фактична кількість балів) Х227
