ах сумарні витрати за статтями калькуляції збільшилися на 12,74% в результаті значного збільшення витрат на ремонт (більш ніж у два рази) і зростання адміністративно-управлінських витрат.
Порівняння собівартості в 2007 і 2008 роках виявляє припущення тенденції збільшення собівартості на 54,97% при незначному збільшенні обсягу транспортування (на 2,72%). Це стало наслідком значного (у 3,5 рази) збільшення видатків на ремонт (на 2008 рік обсяги ремонтних робіт заплановані відповідно до нормативів, оскільки обладнання старе, встановлене ще в 60-70-х роках), збільшення фонду заробітної плати та витрат на експлуатацію. При цьому в результаті зниження заробітної плати АУП, встановлення управлінням низки лімітів по величині статей витрат, що входять до адміністративно-управлінські витрати, скоротяться адміністративні витрати (на 38,09%). Також в результаті зменшення середньорічної вартості основних фондів, її структурних змін зменшився розмір річних амортизаційних відрахувань на 9,09%. Всього за три роки витрати на транспортування електроенергії імовірно збільшаться на 74,7% при відповідному збільшенні обсягу транспортування на 39,31%. p align="justify"> Тариф транспортування електроенергії в 2007 році порівняно з 2006 роком не збільшився при збільшенні питомої собівартості транспортування на 11,7%, а в 2008 році порівняно з 2007 роком передбачається збільшення тарифу на 12,99% в зв'язку із збільшенням питомої собівартості. Оскільки підприємство є природним монополістом, щоб підвищити тариф воно має звернутися із заявкою до антимонопольний комітет, який її розгляне і прийме необхідне рішення, залежно від того, наскільки обгрунтовано підвищення тарифу. br/>
Таблиця 3.4 Динаміка зміни повної собівартості транспортування електроенергії
Статті расходовРасходи, млн. тенгеРасходи у% до попереднього году2006 г.2007 г.2008 г.2006 г.2007 г.2008 р.1 Податки 11,2761 10,9912 11,909 100,00 97, 47 108,35 1,2761110,991211,909100,0097,47108,352 Ремонт18, 137962,4041219,5143100,00344,05351,763 Оплата труда136, 1000135,6070158,8262100,0099,64117,124 Витрати на расходи18, 650927,646317,117100,00148,2361,916
Ясно, що при збільшенні питомої собівартості при вихідному тарифі підприємство мало б збиток, оскільки питома собівартість, планована на 2008 рік, перевищує вихідний тариф.
Що стосується виручки від реалізації, представленої в таблиці 3.5, то вона збільшується в результаті збільшення обсягу транспортування, а в 2005 році - ще й зміни тарифу. У 2007 році порівняно з 2006 збільшення становило 0,94% при збільшенні обсягу транспортування на 0,94%; в 2008 році планований прибуток від реалізації послуг збільшиться в порівнянні з 2007 роком на 55,94% при збільшенні обсягу транспортування на 38,01 % і тарифу - на 12,99%. За три роки дохід імовірно зросте на 57,4%. br/>
Таблиця 3.5 Динаміка зміни доходів філії
