темі «Галактика» здійснюється шляхом зіставлення статей доходів і витрат фінансового плану з пунктами та заходами господарського плану, у тому числі з розподілом фінансових ресурсів між підрозділами, відповідальними за реалізацію відповідного пункту господарського плану. Спільне складання фінансового та господарського планів може здійснюватися двома способами за принципами «знизу вгору» або «зверху вниз».
Методика складання плану «знизу вгору» передбачає наявність приблизного базового фінансового плану, в який закладається очікувана рентабельність підприємства. Далі складається господарський план, відповідно до якого розподіляються необхідні фінансові ресурси, і на цій підставі базовий фінансовий план модифікується. Слід зазначити, що базовий фінансовий план і план фінансування господарського плану можуть не збігатися, оскільки в першому можуть бути включені статті, які не використовуються при розробці другого. Крім того, в базовому фінансовому плані можуть бути передбачені резервні фонди для зменшення ризику провалу запланованих господарських операцій через невраховані витрат. Спеціальна група звітів дозволяє провести порівняльний аналіз прибутковості, витрат і надходжень між різними пунктами господарського плану і виявити найбільш прибуткові його пункти як для конкретного періоду планування, так і за сукупністю декількох періодів.
Планування «згори вниз» виходить з пріоритету базового фінансового плану. Він може складатися як самим підприємством, так і вищестоящими або іншими зацікавленими організаціями, якщо останні стверджують найважливіші показники фінансового плану, закладаючи в ньому бажану рентабельність. У цьому випадку базовий фінансовий план вводиться в базу даних системи і відповідно з ним розробляються господарський план і план його фінансування.
На основі спеціальних звітів проводиться зіставлення двох фінансових планів за періодами в розрізі окремих статей. Якщо витрати за деякою статті фінансування господарського плану перевищують заплановані в базовому фінансовому плані витрати або доходи за деякою статті господарського плану менше запланованих у базовому фінансовому плані, то може бути або внесено зміну до господарського план, або проведено перерозподіл фінансових ресурсів між його пунктами. Ці дії проводяться в кілька ітерацій до тих пір, поки не будуть отримані господарський план і план його фінансування, відповідні базового фінансового плану.
В автоматизованій системі повинні бути передбачені розвинені функції контролю виконання плану та складання відповідної звітності.
Реєстрація ходу виконання господарського плану здійснюється проставлянням відміток про виконання його окремих етапів. При цьому вказуються дати реального початку і завершення даного пункту. Відносно фінансового плану система пропонує дві методики реєстрації. Відповідно до першої доходи і витрати в розрізі окремих статей вводяться тільки після завершення періоду планування. При іншою методикою отримана або сплачена сума відображається безпосередньо при виконанні фінансової операції або їх групи і відразу розноситься по статтях фінансового плану. У цьому випадку період планування визначається автоматично за датою проведення операцій. Якщо на підприємстві використовуються модулі оперативного та бухгалтерського контурів, то інформація про рух грошових коштів може бути отримана непо?? Редственно з фінансових ...
