нтійна надбавка, яку називають ризикової надбавкою.
3.4Структура витрат страхування на ведення справи
Головною статтею навантаження при обчисленні тарифної ставки є витрати на ведення справи. Сюди включаються витрати, пов'язані з укладанням і обслуговуванням договору страхування. Оскільки постійно змінюється безліч факторів, які впливають на величину витрат на ведення справи, не можна дати загальні рекомендації з нормування цих витрат. Витрати страховика на ведення справи мають свої специфічні особливості, і їх слід враховувати при калькуляції тарифної ставки. З урахуванням цих особливостей робляться відповідні угруповання, які беруться до уваги при складанні страхових тарифів.
У страховій практиці прийнято розрізняти витрати на ведення справи внутрішньої служби страхового товариства і витрати на ведення справи зовнішньої мережі страхового товариства. У спеціальній літературі зустрічаються різні класифікації цих витрат. Найбільш загальними є угруповання витрат по веденню справи страховика:
S на постійні та змінні;
S залежні та незалежні;
S загальні та приватні.
Змінні витрати на ведення справи можуть бути віднесені на окреме страхування (вид страхування, окремий страховий поліс), на відміну від постійних витрат які повинні бути розкладені на весь портфель укладених договорів страхування.
Поняття постійних і змінних витрат використовуються в актуарних розрахунках за договорами страхування, які мають термін дії більше одного року. Щодо постійні витрати не схильні коливань в страховій діяльності, тобто не залежать від ступеня зайнятості персоналу окремої страхової організації. Змінні витрати змінюються пропорційно ступеня зайнятості персоналу. Величина відносно постійних витрат пов'язана з кваліфікацією працівників страхового товариства. Це змушує страхове товариство завжди прагнути до підвищення кваліфікації своїх службовців і страхових агентів. Питома вага відносно постійних витрат на ведення справи порівняно малий. Більше місце в діяльності страхової організації займають змінні витрати. Витрати на ведення справи можуть бути пов'язані або пов'язані із зміною страхової суми. Деякі витрати на ведення справи одночасно мають характер залежних і незалежних.
При складанні страхового тарифу слід враховувати, що страховими внесками необхідно покривати не тільки страхові суми та відшкодування, а й витрати на утримання страхового товариства. У зв'язку з цим витрати на ведення справи можна класифікувати.
Організаційні витрати пов'язані з установою страхового товариства. Вони відносяться до активів страховика, так як є інвестиціями.
аквізиційних витрати - виробничі витрати страхового товариства, пов'язані із залученням нових страхувальників та укладенням нових страхових договорів за посередництва страхових агентів.
інкасаційно витрати пов'язані з обслуговуванням готівково-грошового обор...
