нку перед кредиторами (вкладниками) терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів.
Н1 Мінімальне значення встановлено Банком Росії на рівні 9% для банків з капіталом менше 5 млневро і 10% - для банків з капіталом понад 5 млн євро.
Н2 Мінімальне значення встановлено Банком Росії на рівні 15%.
Н3 Мінімальне значення встановлено Банком Росії на рівні 50%.
Н4 Максимально допустиме значення встановлено Банком Росії на рівні 120%.
За даними табл. 3.14 показники відповідають вимогам ЦБ РФ.
3.3 Шляхи вдосконалення російської практики оцінки банкрутства кредитних організацій
З метою вдосконалення російської практики оцінки банкрутства кредитних організацій можна запропонувати використовувати методику прогнозування банкрутства комерційного банку в умовах обмеженості вихідних даних, запропоновану Шеметевим А.А. (моделі засновані на математичному аналізі Фішера-Блісса і створені автором для прогнозування ймовірності банкрутства банку і його причин ).
Методика складається з декількох частин, кожна з яких є самостійним елементом фінансового аналізу банку виходячи тільки з даних офіційного публикуемого балансу банку.
Розглянемо методику комплексного матричного аналізу стійкості і ризиків комерційного банку. Дана методика дозволяє обчислити ймовірність того, що банк збанкрутує, а також ймовірність того, що банк не збанкрутує протягом наступних 550 днів. Для аналізу необхідна публикуемая на сайтах всіх банків в обов'язковому порядку форма звіту про обов'язкові нормативи. З усіх нормативів методика використовує публікуємо нормативи Н1 (достатність капіталу на покриття позик); Н2, Н3, Н4 (ліквідність банку і його здатність в адекватні строки покривати відповідно короткострокові, середньострокові і довгострокові зобов'язання). Дані показники слід взяти за останню звітну дату. Тоді ймовірність банкрутства у% буде дорівнює:
ВБ== (3.1)
де ВБ - це ймовірність банкрутства регіонального комерційного банку, виражена в% протягом наступних 550 днів; е - це експонента - показник, завжди рівний + 2,718282 .... У - це показник ступеня е, що розраховується за формулою (3.2):
У=- 446,64 + 487,7301 * Х1-297,01 * Х2-219,6442 * Х3 + 620,131 * Х4-762,3 * Х5 (3.2)
де: Х1 розраховується за формулою:
Х1=Н1 + Н2 + Н3 + Н4 (3.3)
де: Н1, Н2, Н3, Н4 - це офіційні опубліковані показники достатності капіталу і ліквідності (нормативи Н1 - Н4 передбачені Інструкцією Банку Росії №139-І). Слід врахувати, що Н1, Н2, Н3, Н4 слід підставляти у формулу в процентному (%) вираженні, як їх і належить відображати за Інструкцією Банку Росії.
Х1 - це розроблений автором сукупний показник достатності активів банку для оплати зобов'язань за термінами.
Х2 розраховується за формулою:
Х2=(3.4)
Х2 - це розроблений автором показник співвідношення миттєвої і поточної ліквідності банку. Банк може перенаправляти кошти з миттєво ліквідних в поточне ліквідні і навпаки. Даний показник показує, скільки миттєво ліквідних коштів має банк в порівнянні з поточною ліквідністю засобами.
Х3 розраховується за формулою:
Х3=(3.5)
Х3 - це розроблений автором коефіцієнт співвідношення поточних ліквідних коштів по відношенню до засобів довгострокової ліквідності. Він показує: банк тримає більше коштів в поточних активах або в довгострокових.
Х4 відповідає показнику Н1 за останній звітний період банку. Він показує: скільки власного капіталу має банк по відношенню до агрегованим з урахуванням ризику активів.
Х5 відповідає показнику Н2 за останній звітний період банку. Він показує: скільки миттєвих активів є у банку по відношенню до поточних зобов'язань.
Імовірність зворотного явища, тобто, того, що банк не збанкрутує в зазначений період (ВНБ), обчислюється за розробленою автором формулою:
ВНБ=(3.6)
де У розраховується також, як і у ймовірності того, що банк збанкрутує. Тільки ступінь У береться не негативна, а позитивна.
Методика має 3 градації ймовірності настання банкрутства банку.
% ймовірності банкрутства - означає нульову ймовірність банкрутства банку; одно відповідно 100% вірогідності відсутності банкрутства.
Підсумок до 15% означає наявність у банку внутрішніх проблем, які не збільшують ризик банкрутства протягом наступних 550 днів, але виявляють приховані проблеми всередині банку; одно відповідно більше 75% імовірності не настання банкрутства.
% ймовірності банкрутства означає, що ймовірність банкрутства банку протягом наступних 550 днів критична; одно відповідно 0...
