6483793.5151947152025.3152103.3152181.6608257.2Ж. Податок з прібутку30207.830227.330246.830266.4120948.337986.838006.338025.838045.4152064.3З. Чистий прібуток90623.590682.090740.590799.2362845.2113960.2114019.0114077.5114136.2456192.9
Аналіз критичних точок бізнес-проекту
Точка беззбітковості візначається за формулою:
ТБН=(3.1)
ТБЦ=ТБН * ЦОД (3.2)
Він=792000 шт.
УПВ=164671,2 грн.
УЗВод=751 968/1274400=0,59 грн.
ТБН=шт.
ТБЦ=180957 * 1,5=271435,5 грн.
Запас Фінансової міцності (Зфм):
Зфм=792000 * 1,5 - 271435,5=916564,5 грн.
Зфм% =.
План Копійчаної Надходження и виплат показано у таблицях 3.13-3.14.:
Таблиця 3.12 План Копійчаної Надходження и виплат ВАТ" Поліссяхліб за 2014 р.
ПоказнікіМісяціУсього за 2014 р.123456789101112А. Готівкові кошти на качан місяця - 13879.32775841637.355536.169434.983333.7113260.1143186.5173112.9203058.7233004.51157202Б. Грошові надходження:10500090000900009000090000900001224001224001224001224001224001224001289400виторг від продажу9000090000900009000090000900001224001224001224001224001224001224001274400позика15000В.Грошові Платежі на сторону -разом91120.776120.776120.776101.276101.276101.292473.692473.692473.692454.292454.292454.21026449.1у т.ч.купівля товарів550805508055080550805508055080660966609666096660966609666096727056заробітна плата892189218921892189218921892189218921892189218921107052нарахування и податки та податки на заробітну плату33453345334533453345334533453345334533453345334540140рентні платежі700,0700,0700,0700,0700,0700,0700,0700,0700,0700,0700,0700,08400,0платежі за комунальні послуги1400,01400,01400,01400,01400,01400,01400,01400,01400,01400,01400,01400,016800,0рекламні вітраті3953953953953953953953953953953953954740страхові платежі1200,01200,01200,01200,01200,01200,01200,01200,01200,01200,01200,01200,014400,0купівля машин та устаткування15000 ---------- - 15000віплата Боргу та відсотків312,5312,5312,5286,5286,5286,5260,4260,4260,4234,4234,4234,43281,4інші платежі606060606060100100100100100100960,0податок на прибуток4707,24707,24707,24713,74713,74713,710056,210056,210056,210062,810062,810062,888619,7Г. Чистий потік готівкі (Б-В)13879.313879.313879.313898.813898.813898.829926.429926.429926.429945.829945.829945.8262950.9Д. Готівкові кошти на Кінець місяця (А+Г)13879.32775841637.355536.169434.983333.7113260.1143186.5173112.9203058.7233004.5262950.31420152.3
Таблиця 3.13 План Копійчаної Надходження и виплат ВАТ" Поліссяхліб за 2014-2015 рр.
Показнікі2 014р.Усього за 2014 р.2 015р.Усього за 2 015 р.12341234А. Готівкові кошти на качан місяця - 88288.5176635.5265041529965-111625.2223309.2335051.7669986.1Б. Грошові Надходження: 36720036720036720036720014688004082404082404082404082401632960віторг від продажу36720036720036720036720014688004082404082404082404082401632960позикаВ.Грошові Платежі на сторону -разом278911.5278853278794.5278735.81115294.8296614.8296556296497.5296438.81186107.1у т.ч.купівля товарів198288198288198288198288793152208524.6208524.6208524.6208524.6834170.4заробітна плата2676326763267632676310705226763267632676326763107052нарахування и податки та податки на заробітну плату10036100361003610036401441003610036100361003640144рентні платежі2100210021002100840021002100210021008400платежі за комунальні послугі4200,04200,04200,04200,0168004200,04200,04200,04200,016800рекламні вітраті1185118511851185474011851185118511854740страхові платежі3600,03600,03600,03600,0144003600,03600,03600,03600,014400вітраті на Утримання ОВФ1606. 81606.81606.81606.86427.21606,81606.81606.81606.86427,2віплата Боргу та відсотків624.9546.9468.9390.62031.3312.6234.3156.378.0781.2інші платежі30030030030012003003003003001200податок на прібуток30207.830227.330246.830266.4120948.337986.838006.338025.838045.4152064.3Г. Чистий потік готівкі (Б-В) 88288.58834788405.588464.2353505.2111625.2111684111742.5111801.2446852.9Д. Готівкові кошти на Кінець місяця (А + Г) 88288.5176635.5265041353505.2883470.2111625.2223309.2335051.7446852.91116839
Очікувані фінансові КОЕФІЦІЄНТИ
) Чиста теперішня ВАРТІСТЬ:
ЧТВ=(4561929-15000)/(1 + 0,25) ^ 3=2331758,46 грн.
Значення ЧТВ более нуля, тому проект є доцільнім.
) Індекс доходності:
ід=2331758,46/15000=155,5.
Індекс доходності более 1, того проект нужно Прийняти.
) Термін окупності:
То=15000/265858,9=0,06 року або 0,72 місяця.
Отже, бізнес-проект окупитися за 0,72 місяця.
) Рентабельн...
