у плані розрахунки підприємства з ПДВ з бюджетом визначалися з урахуванням наступних положень і припущень:
В· ПДВ, що підлягає отриманню підприємством від клієнтів за здійсненими їм за період процедурам, розраховувався за ставкою 18%. p> В· Суми податкових відрахувань по ПДВ за інтервал планування (НДСУ) включають:
- суми ПДВ, пред'явлені підприємству постачальниками при придбанні ним товарів (послуг) у рамках здійснення операційної діяльності протягом інтервалу планування (ПДВ у поточних витратах)
- суми ПДВ по придбаних основних засобів і НМА, що вводиться в експлуатацію в даному інтервалі планування (ПДВ в інвестиціях)
Розрахунок платежів з ПДВ ІП В«КатеринаВ» в перші 6 міс. реалізації проекту представлений в таблиці 9.3.
Таблиця 9.3
Розрахунок з ПДВ, тис. руб.
Найменування
Умовне позначення-ня
Січня. 2006
Февр. 2006
березня 2006
Кві.
2006
травня 2006
червня
2006
1
2
3
4
5
6
ПДВ отриманий (у виручці)
ПДВ п
0,00
112,65
211,06
226,24
206,86
240,50
ПДВ за інвести-ційної деят-ти
ПДВ і
123,01
123,01
100,88
0,00
0,00
0,00
ПДВ за операції-ційної деят-ти (в поточних витратах), сплачений
ПДВ у
162,86
51,91
86,81
92,24
84,49
92,38
ПДВ, отриманий за мінусом податкових відрахувань
ПДВ б
-285,87
-62,27
23,37
134,00
122,37
148,12
ПДВ, фактично сплачується до бюджету
ПДВ бк
0,00
...
