власна розробка.
2.2.5 Розрахунок постійних витрат
Постійні витрати складаються з витрат на утримання адміністративно-технічного та допоміжного персоналу; витрат на оренду приміщень, рекламу, канцелярські та інші витрати.
Для розрахунку суми постійних витрат необхідно визначити суму окладів за штатним розкладом інженерно-технічних працівників (табл.2.6) і допоміжних робітників (табл.2.7), а так само суму витрат по кожній з перерахованих вище статей.
З розрахунків видно, що при проектуванні організації заплановано 11 інженерно-технічних працівників, 4 допоміжних робітників і 2 бригади по 5 чоловік робітників.
Таблиця 2.6 - Штатний розклад адміністративно-технічного персоналу
Найменування должностіКол-воМесячний оклад, тис. руб.Сумма окладів тис. руб.Діректор 114001400Проізводітель работ112001200Архітектор 113501350Ландшафтний дизайнер 113501350Экономист-бухгалтер29001800Инженер-сметчик112001200Инженер-маркетолог1900900Агроном 112001200Інженер-проектіровщік1900900Менеджер по снабженію1900900 Разом: 1112200 Примітка - Джерело: власна розробка.
Таблиця 2.7 - Штатний розклад допоміжних робітників
НаіменованіеКол-воМесячний оклад тис. руб.Сумма окладів тис. руб.Слесарь ремонтнік1800800Слесарь электрик1800800Уборщик1500500Наладчик оборудованія1800800 Разом: 42900 Примітка - Джерело: власна розробка.
Розрахунок постійних витрат зведемо в таблицю 2.8
Таблиця 2.8 - Адміністративні та загальні витрати в розрахунку на рік
Стаття расходовСумма (млн. руб.) Заробітна плата адміністративного та обслуговуючого персонала181, 2Налог на фонд заробітної плати63, 42Транспортние расходи36, 0Канцелярскіе расходи6, 72Плата за телефон, телефакс, інтернет3, 6Арендная плата (у тому числі комунальні платежі) 30,0 Витрати на рекламу і маркетінг36, 0Командіровкі14, 4Непредвіденние расходи20, 2Ремонт і зміст оборудованія18, 4Затрати на охорону праці та навколишнього среди7, 2Хозяйственние расходи23, 1 РАЗОМ: 440,24 Примітка - Джерело: власна розробка
Таким чином, загальна сума постійних витрат становить 440,24 млн. руб. на рік.
Висновки: Аналізуючи фінансово-господарську діяльність компанії ТОВ Торговий Меридіан за період 2006 - 2008 рр.. можна зробити наступні висновки: обсяг виконаних робіт щороку зростає, однак прибуток від реалізації робіт зменшилася по відношенню до 2007 року, за рахунок збільшення собівартості робіт у т.ч. витрат на матеріальні ресурси, оплату праці, відрахувань на соціальні потреби та інші витрати. Продуктивність праці в останній рік значно збільшилася і склала 19,8 млн. руб. на людину. Вважаю, що продуктивність збільшилася завдяки впровадженню техніки і передових технологій у виробництво робіт, а також професійному зростанню робочих виконують основні види робіт.
Рентабельність компанії збільшилася і склала 33,1%, для республіки це дуже високий показник.
Сьогодні інтерес до питань благоустрою міських і приватних територій істотно зріс. У сучасної людини відбувається формування нових критеріїв якості навколишнього його простору. Ці критерії формуються під впливом пр...
