його на величину до 5% преміальний фонд становить 2% від виручки, при перевиконанні плану більш ніж на 5% - за кожний відсоток превиполненія додається 1% в преміальний фонд.План в базовому році становив 100 745 тис. рублів, план був виконаний на 93% (93 693 тис.руб./100745тис.руб. * 100%). У результаті запропонованих заходів планується отримання виручки в розмірі 107 747 тис.руб. При збереженні плану перевиконання складе 7% (107 747 тис.руб./100745тис.руб. * 100% - 100%). Отже, преміальний фонд складе 4% (2% за виконання плану + 2% за перевиконання плану більш ніж на 5%). Розрахунок преміальної частини: 107747 тис.руб. * 4%=4310 тис.руб. На ФОП нараховуються внески у позабюджетні фонди, їх розмір становить 30%, отже, величина додаткових витрат складе: 4310 тис.руб. * 1,3=5603 тис.руб. У разі невиконання плану підприємство додаткових витрат нести не будет.5603Моральная мотивація персоналаВрученіе кращим продавцям грамот, подяк, вивішування на дошці пошани фотографій продавців з високими показателяміНа виготовлення жетонів, медалей, грамот, дипломів, фотографій, стендів, абонементів (в межах 15 тис.руб . на місяць) 180Обученіе персоналаТренінгі по продажамВ середньому два навчання на рік, вартість навчання в середньому становить 12 000 руб. на человека336Ітого витрат: 6119
Очікується, що істотне посилення мотивації та якості робіт дозволить підприємству збільшити виручку від продажів мінімум на 15%. Працівники стануть більш зацікавлені в отриманні максимальної виручки, виробничі робітники будуть більш ефективно працювати, продавці стануть більш активно і грамотно пропонувати товар, рекомендувати новинки, супутні товари.
У таблиці 3.3 представлені плановані показники фінансово-господарської діяльності підприємства з урахуванням рекомендацій. За базові прийняті показники, отримані підприємством в 2012 році. У прогнозний період включені плановані зміни: відображено очікувана виручка від продажів, збільшені комерційні витрати на величину витрат на заходи), розраховані очікувані результати фінансово-господарської діяльності.
Таблиця 3.3 Плановані показники фінансово-господарської діяльності з урахуванням рекомендацій
Найменування показателяЕд. ізм.2012гПрогнозТемпи ростаОткл. (+, -), Тис.руб.Темп зростання,% Виручка від реалізації продукціітис. руб.9369310774714054115, 00Постоянние затратитис. руб.43644436440100, 00Переменние затратитис. руб.49216565987382115, 00Дополнітельние витрати по меропріятіямтис. руб.61196119Прібиль від реалізаціітис. руб.8331386553166, 34Чістая прібильтис. руб.6201062442171, 30Фонд оплати трудатис. руб.19883254865603128, 18Среднегодовая чисельність работніковчел.63630100, 00Среднемесячная заробітна плататис. руб.26, 333,717,41128,18 Продуктивність трудатис. руб.14871710223115, 00Рентабельность продажів% 0,891,290,40144,64 Рентабельність кінцевої діяльності% 0,660,990,32148,96
Динаміка фінансових результатів після рекомендацій представлена ??на малюнку 3.1.
Рис.3.1 Динаміка фінансових результатів
В результаті запропонованих рекомендацій очікувана виручка від продажів послуг зросте на 15%. За рахунок перевищення темпу зростання виручки над темпом зростання комерційних витрат прибуток від продажів збільшиться на 66,34%, що призведе до підвищення рентабельності продажів до 1,29% і рентабельності кінцевої діяльності - до 0,99%. Продук...
