окатків їх знос у грошовому вираженні дорівнюватиме 942 тис.р. , При придбанні спецтехніки в лізинг підприємство вносить аванс у сумі 619 тис.р. (30% від загальної вартості) і в кінці шостого року закінчує виплату лізингових платежів. Підприємство викупить спецтехніку наприкінці сьомого року за залишковою вартістю в сумі 404 тис.р. Загалом сума покупки двох віброкатків в лізинг складе 2062 тис.р.
Розрахуємо потребу підприємства в чистому оборотному капіталі на підставі даних балансу підприємства за 2012 рік, а також передбачуваних періодів обороту і розрахованих лізингових платежів.
Періоди обороту складають відповідно:
- Запаси сировини і матеріалів - 3 дня,
- Незавершене виробництво - 1 день,
- Резерв грошових коштів - 5 днів,
- Розрахунки з бюджетом та позабюджетними фондами - 30 днів,
- Розрахунки з персоналом - 15 днів.
Розрахунок потреби в чистому оборотному капіталі представлений в таблиці 36.
Таблиця 36 - Потреба в чистому оборотному капіталі.
Потреба в чистому оборотному капіталеОборот, дн20.05.20131 год2 год3 год4 рік5 год6 год7 годЗапаси сировини і матеріалів, тис.р.30112, 9113,4117,4119,2112,9115,7117,4 Незавершене виробництво, тис . р.10123120, 6124,3125,9120122,7124,3 Резерв коштів, тис.р.5448, 886,180,674,270,876,374,170,8 Потреба в оборотних активах, тис.р.448, 8321,9314,6315,9315,9309,2312,6312, 5Расчети з бюджетом та позабюджетними фондами, тис.р.30074, 776,383,384,579,881,985,1 Розрахунки з персоналом, тис.р.15072, 860,560,560,560,560,560,5 Стійкі короткострокові пасиви, тис.р.0147, 5136,8143,8145140,3142,4145,6 Потреба в чистому оборотному капіталі, тис.р.448, 8174,4177,7172,2170,9168,9170,1167
З таблиці 36 видно, що на початок проекту потреба в чистому оборотному капіталі становить 448,8 тис.р. До кінця проекту потреба в чистому оборотному капіталі знизилася до 167 тис.р.
На момент реалізації лізингового проекту підприємство не має власних вільних грошових коштів для внесення авансу і виплати лізингових платежів протягом перших трьох років експлуатації, тому пропонується додатково взяти кредит на суму 1290,4 тис.р. і погасити його до кінця другого року проекту. Розрахунок заборгованості по кредиту представлений в таблиці 37.
Таблиця 37 - Джерела фінансування проекту лізингу.
Джерела фінансірованія12.05.131 год2 год3 год4 рік5 год6 год7 годІзмененіе заборгованості по другому кредиту, тис.р.1290 ,4-586 ,5-70400000Задолженность по другому кредиту, тис.р.1290, 4704000000Істочнікі фінансування, тис.р.1290 ,4-586-70400000Проценти за другий кредит, тис.р.20% 00000000Свободние грошові кошти, тис.р.0052219923539479161757402
Так як підприємство не має первинних кредитів, виплати по них не проводяться. У підсумку залучення додаткового фінансування у другому році проекту у підприємства з'являються вільні грошові кошти в розмірі 522 тис.р., а до кінця сьомого року вже в розмірі 7402 тис.р.
Далі проведемо розрахунок виробничих витрат з урахуванням покупки спецтехніки в лізинг. Розрахунок наведено в таблиці 38.
Таблиця 38 - Виробничі витрати (лізинг).
...
