перетворитися з кредитора в шантажиста-здирника.
Згідно з даними Банку Росії за 2011 р. ситуація з поверненням позичок погіршилася: по рублевих кредитах частка простроченої заборгованості збільшилася з 2,4 до 6,8; за кредитами в іноземній валюті - з 1,4 до 4,2%, тобто по рублевих кредитах - в 2,8 рази, а за кредитами в іноземній валюті - в 3 рази.
При оцінці ризику неповернення кредитів в іноземній валюті має важливе значення, в якій валюті позичальник отримує дохід. Якщо він генерується тільки в рублях, то в разі девальвації рубля у позичальника можуть виникнути ускладнення при погашенні кредиту і сплату відсотків. Додатковий ризик (ДР) можна розрахувати за формулою:
ДР=(Пв + ПЧКв): (ЧДр) * 100%,
де Пв - відсотки до виплати за кредит в іноземній валюті за звітний період;
ПЧКв - погашається частина основної суми кредиту у валюті за звітний період;
ЧДр - чистий дохід позичальника в рублях до повернення основної суми боргу, сплати відсотків за кредит і податків.
Згідно розрахованим значенням ДР і категорії кредиту, визначеної в установленому порядку, до покладеного розміром відрахувань до РВПС (резерви на можливі втрати з позик) слід додати додаткові відрахування. Остаточна величина відрахувань до резерв (ТМР) розраховується за формулою:
ТМР=(дов + ПОПС) * К,
де Дов - відсоток додаткового відрахування в РВПС за кредитами в іноземній валюті; ПОПС - відсоток відрахувань, визначений згідно професійного судження про якість кредиту; К - сума классифицируемого кредиту в іноземній валюті.
Наприклад, якщо кредит класифікований як нестандартний, згідно з Положенням ЦБ РФ № 254-П і професійного судження відрахування в РВПС має скласти 15% від суми кредиту, а ДР бути рівним 40%, в цьому випадку додатково необхідно відрахувати до резерв ще 7% (дов - см.в табл. - 3.3), тобто загальна величина відрахувань до резерв - 22%.
Таблиця 3.3-Додаткові відрахування?? РВПС за кредитами в іноземній валюті
Категорія кредітаЗначеніе додаткового ризику, %0-2021-5051-7576-100Стандартный1245Нестандартный571015Сомнительный7101525
У таблиці 3.3 не наводяться кредити, класифіковані як проблемні і безнадійні, тому що по них вже передбачено відрахування в резерв у розмірі 100%. Якщо по проблемному кредиту таки відрахування складе менше 100%, то слід додати ще 25% або менше, щоб у сумі ця величина не перевищила суму кредиту (наприклад, 80% +20%=100% або 70% +25%=95 %).
На закінчення слід зазначити, що єдиної схеми роботи з проблемними активами не існує, адже кожен проект індивідуальний. Будь-який з розглянутих інструментів може бути дуже ефективним у якомусь конкретному випадку. Але з упевненістю можна сказати: проблема заборгованості і «поганих» активів нікуди й ніколи не зникне.
Говорячи про кредитну політику банку в цілому необхідно акцентувати увагу на наступному передумові - проблемні кредити є невід'ємною складовою банківського бізнесу. Це передбачає, що в будь-якому кредитній установі повинна бути вибудувана цілісна система роботи з проблемними кредитами. Відповідні підрозділи банку повинні здійснювати постійний моніторинг позичал...
