о договір з яким -або центром технічного обслуговування і ремонту ККМДаДоговор з центром технічного обслуговування і ремонта15. Ведеться на підприємстві касова книга ДаКассовая кніга16. Чи отримують співробітники підприємства гроші від сторонніх організацій за дорученням ДаККМ, реєстр реєстрації довіреностей 17. Чи ведеться журнал виданих довіреностей Так Журнал обліку виданих доверенностей18. Чи ведеться журнал реєстрації платіжних (розрахунково платіжних) ведомостейДаЖурнал реєстрації платіжних ведомостей19. Чи є на підприємстві список осіб, яким дозволено видавати гроші на господарські потреби, затверджений наказом по предпріятіюНетСпісок осіб, яким дозволено видавати гроші на господарські потреби відсутня Перевірка банківських операцій20. Чи відкриті в інших банках незареєстровані рахунки Немає Договору на обслуговування з банком 21. Чи укладено з обслуговуючим банком договір про банківський рахунок Та Договір на обслуговування 22. Позбавлені права доступу до бланків чеків, платіжних доручень на відповідають за них ліцаДа23. Чи заборонено підписувати пусті чекіДа Наказ діректора24. Перевіряє чи головний бухгалтер виписки банку, рахунки - фактури, накладні Періодично Акт звірки 25. Чи здійснюється щомісячна звірка з банком і підтвердження сальдо коштів на рахунках Та Акт звірки 26. Нумеруються чи виписані банківські документиДа Банківські документи 27. Чи реєструються платіжні документи у спеціальному журналеДа Журнал реєстрації платіжних документів 28. Чи відображається надходження виручки від реалізації продукції на розрахунковий рахунок відповідно до облікової політики Та Дані бухгалтерського обліку 29. Чи обробляються і відображаються щодня виписки банку в обліку Та Дані бухгалтерського учета30. Чи здійснює банк контроль за дотриманням платежно- розрахункової дисципліни Так 31. Підписуються Чи банківські документи керівником і головним бухгалтеромДа Банківські документи 32. Чи перевіряється точність відображення операцій з оприбуткування та списання грошей на банківських рахунках Та Банківські виписки 33. Перевіряє чи головний бухгалтер відповідність даних про наявність та рух грошових коштів, відображених в документах і записах Періодично 34. Розроблено чи приблизний проект відображення банківських операцій на рахунках бухгалтерського обліку Нет35. Перевіряє чи головний бухгалтер своєчасність і правильність відображення даних виписок банку в регістрах бухгалтерського обліку Періодично 36. Датуються чи платіжні документи в журналі реєстрації за датою, зазначеної в документі Так
Додаток З
Каса за «01» ____ грудня ___________ 2013 Лист __1 ______
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШІВКІНомер документаОт кого отримано або кому виданоНомер кореспондуючого рахунку, субсчетаПріход, руб. коп.Расход, руб. Коплі і н і я про т р е з а Номер документаОт кого отримано або кому виданоНомер кореспондуючого рахунку, субсчетаПріход, руб. коп.Расход, руб. коп12345123451235х Залишок на початок дня670Снято по чеку5167000671Виручка90-115320815Видана з/плата7082400 Разом за день 8232082400Остаток на кінець дня у тому числі на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії 1155х-х Іванова Іванова М.І. Касир _________________ ______________________________ підпис розшифровка подпісіЗапісі в касовій книзі перевірив і документи в кількості _____2________ ________ прибуткових і прописом ______________1____________________ витратних прописом отримав. Бухгалтер Бєлова Бєлова І.Д. підпис розшифровка подпісіПеренос
Додаток І
Журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових документів
Прибутковий документСумма, руб. коп.ПрімечаніеРасходний документСумма, руб. коп.Прімечаніедатаномердатаномер12345678167067000По чеку181582400З/плата167115320Виручка281616000Сдано в банк267214850Виручка28175895Аліменти26732400Возврат п/о381810000Сдано в банк367413290Виручка481916000Сдано в банк467515890Виручка58209000Сдано в банк567614250Виручка58215300Под звіт 867713800Виручка882214000Сдано в банк967815400Виручка98239000Сдано в банк1067912600Виручка98246700Под звіт 1168015800Виручка1082512000Сдано в банк1668135100По чеку118268000Сдано в банк166823500Возврат п/о118278200Под отчет1668342200Виручка1682875000З/плата176842600Виручка168295300Под отчет1868510850Виручка188306200Под отчет1968623215Виручка188318000Сдано в банк2268710212Виручка1983223000Сдано в банк2368815050Виручка228335000Сдано в банк2468914200Виручка228344700Под отчет2569013580Виручка2383515000Сдано в банк256911100Возврат п/о2483612000Сдано в банк3069237390Виручка248372600Под отчет316937870Виручка2583815000Сдано в банк268395900Под отчет308406100Под отчет3084131116Оплачен счет318423200Сдано в банк
Додаток К
Аудиторський висновок
Аудитор провів аудит фінансової (бухгалтерської) звітності ВАТ «СГ-трейдинг» за пері...
