ify"> Результати інвентаризації: надлишок _____ руб .; недостача _____ руб.
Останні номери касових ордерів: прибуткового №671; витратного №815
Голова комісії:
бухгалтер Тихомирова Тихомирова В.А.
(посада) (підпис) (розшифровка підпису)
Члени комісії:
бухгалтер Соколова Є.К. Соколова Є.К.
(посада) (підпис) (розшифровка підпису)
економіст Петрова Петрова В.І.
(посада) (підпис) (розшифровка підпису)
Підтверджую, що грошові кошти, перераховані в акті, знаходяться на моєму відповідальному зберіганні.
Матеріально відповідальна особа:
касир Іванова М.І. Іванова М.І.
(посада) (підпис) (расш
Додаток Г
Схема документообігу з обліку грошових документів ВАТ «СГ-трейдинг»
Додаток Д
Схема документообігу операцій з обліку грошових коштів на розрахунковому рахунку ВАТ «СГ-трейдинг»
Додаток Е
Програма аудиту операцій з грошовими коштами
№ п/пПланіруемие види работІсточнікі інформаціі1Аудіт облікової політики в частині питань, що стосуються обліку грошових средствУчетная політіка2Аудіт первинних документовКассовая книга, журнал реєстрації КО, Прибуткові витратні КО, Касова книга, журнал реєстрації КО3.Проверка дотримання встановленого банком ліміту кассиРасчет ліміту каси, касова книга 4.Проверка дотримання підприємством граничних сум розрахунків з юридичними особами готівкою деньгаміКассовая книга, журнал реєстрації КО, витратні КО5.Проверка повноти та правильності оприбуткування коштів у кассуЧековая книжка, виписки банку, КО, касова книга Прибуткові КО, звіт касира- операціоніста, журнал реєстрації КО, контрольна стрічка ККМ6.Проверка правильності списання грошей по кассеРасходние КО, відомості, касова книга журнал реєстрації КО Ведомости, особові рахунки 7.Проверка відповідності синтетичного та аналітичного обліку готівкових грошових средствОтчети касира. Відомість № 1, баланс Ж.О. № 1, Головна кніга9.Проверка дотримання ліміту залишку кассиПервічние документи, касова кніга10.Проверка документального оформлення операцій по рахунках в банкеПервічние документи11.Проверка повноти та правильності синтетичного обліку операцій по розрахунковому счетуПервічние документи, виписки банку, облікові регістри, Головна кніга12.Проверка повноти і правильності синтетичного обліку по валютному счетуПервічние документи, виписки банку, облікові регістри, Головна кніга13.Проверка повноти та правильності синтетичного обліку грошових коштів на інших рахунках в банку Первинні документи, виписки банку, облікові регістри, Головна книга
Додаток Ж
Тести контролю коштів у ВАТ «СГ-трейдинг»
ВопросВаріант ответаІнформація, документ, які проверени1231. Кому було надано право підпису прибуткових і видаткових касових ордерів в якості головного бухгалтераГлавному бухгалтеру та уповноваженій особі Зразок підпису головного бухгалтера та уповноваженої особи 2. Чи є письмові розпорядження підприємства про призначення уповноваженої особи ставити підписи на прибуткових і розхідн?? х касових ордерах в якості головбуха Та Письмові розпорядження керівника; Терміни дії повноважень Зразки підписів уповноважених ліц3. Кому представлено право підпису видаткових касових документів в якості керівника предпріятіяТолько керівнику підприємства Зразок підпису руководітеля4. Ведеться на підприємстві журнал реєстрації прибуткових касових ордерів Так Журнал реєстрації прибуткових касових ордерів 5. ведеться на підприємстві журнал реєстрації видаткових касових ордерів ДаЖурнал реєстрації видаткових касових ордеров6. В якому розмірі банком встановлено ліміт грошей в кассе10000Расчет ліміт залишку грошей у касі предпріятія7. Чи встановлені керівником підприємства терміни раптової ревізії каси наказом по предпріятіюНет Наказ про встановлення термінів раптової ревізії каси відсутній 8. Змінювалися чи касири на підприємстві в проверяемом періодеНет 9. призначені чи наказом керівника підприємства комісія для проведення ревізії кассиНет Наказ про призначення комісії по ревізії каси відсутній 10. Укладено договір з касиром про повну матеріальну відповідальність такВартість з касиром про повну матеріальну відповідальність 11. Виробляє підприємство реалізацію готової продукції, товарів, послуг за налічниеДа12. Чи є на підприємстві контрольно- касові машіниДаКарточкі обліку основних засобів на ККМ і платіжні документи13. Чи зареєстровані ККМ в податкових органахДаКарточкі реєстрації ККМ в податкових органах14. Чи має підприємств...
