/p>
До методів регулювання ризику можна віднести:
створення резервів на покриття збитків відповідно до видів операцій банку, порядок використання цих резервів;
порядок покриття втрат власним капіталом банку;
визначення шкали різних типів маржі (процентної, заставної і т.д.), заснованої на ступені ризику;
контроль за якістю кредитного портфеля;
відстеження критичних показників у розрізі видів ризику;
диверсифікація операцій з урахуванням факторів ризику;
операції з похідними фінансовими інструментами;
мотивацію бізнес-підрозділів і персоналу, пов'язаного з ризиковими операціями
банку [4, c. 94];
ціноутворення (процентні ставки, комісії) з урахуванням ризику;
встановлення лімітів на ризикові операції;
продаж активів;
хеджування індивідуальних ризиків.
У найбільшою мірою банківському контролю піддаються ризики, безпосередньо пов'язані з формуванням банківського балансу. Фінансові ризики поділяються на шість категорій: процентний ризик, кредитний ризик, ризик ліквідності, позабалансовий і валютний ризик, а також ризик використання позикового капіталу (табл.2). Перші три види ризиків є ключовими для банківської діяльності і складають основу ефективного управління активами і пасивами банку. Ризики позабалансової діяльності обумовлені тим, що позабалансові інструменти переміщуються в активну або пас?? вную частина банківського балансу з імовірністю менше одиниці, і виражаються в тому, що позабалансові інструменти, створюючи позитивні та негативні майбутні грошові потоки, можуть привести фінансового посередника до економічної неплатоспроможності та/або спричинити за собою незбалансованість активів і пасивів. Валютний ризик пов'язаний з невизначеністю майбутнього руху валютних курсів, тобто ціни національної валюти по відношенню до іноземних, і виражається в тому, що може статися несприятлива зміна чистої банківського прибутку та/або чистою вартістю фінансового посередника. Ризик використання позикового капіталу визначається тим, що власний капітал банку може бути використаний як подушки для пом'якшення наслідків зниження вартості активів для вкладників і кредиторів банку, і виражається в тому, що банківського капіталу може виявитися недостатньо для завершення операцій.
Обов'язкова складова контролю - моніторинг ризику. Моніторинг ризику - це процес регулярного аналізу показників ризику стосовно його видами і прийняття рішень, спрямованих на мінімізацію ризику при збереженні необхідного рівня прибутковості. Процес моніторингу ризику включає в себе: розподіл обов'язків з моніторингу ризику, визначення системи контрольних показників (основних і додаткових), методи регулювання ризику. Обов'язки з моніторингу ризиків розподіляються між функціональними підрозділами банку, його спеціалізованими комітетами, підрозділами внутрішнього контролю, аудиту та аналізу, казначейством або іншим зведеним управлінням банку, його менеджерами. При цьому функціональні підрозділи банку відповідають за управління комерційними ризиками, а комітети та зведені підрозділи - фундаментальними ризиками.
Коло контрольних показників включає фінансові коефіцієнти, ліміти за операціями, структурі портфеля активів і пасивів, їх сегментів, стандарти для контрагентів банку (наприклад, для позичальників, емітентів цінних паперів, банків-партнерів).
Програма ефективного контролю за банківськими ризиками повинна включати наступні положення:
захист банку і забезпечення безпеки людей - захист від нещасних випадків, викрадення і захоплення заручників, розробка процедур на різні випадки форс-мажорних обставин;
збереження власності - заходи щодо захисту власності фінансового посередника від фізичного збитку;
контроль процесу обробки інформації й операційного центру - забезпечення конфіденційності, швидкості і безпомилковості роботи;
попередження і виявлення потенційних втрат від внутрішніх і зовнішніх злочинів;
контроль зобов'язань за контрактами та угодами - юридичні консультації за умовами контракту (з урахуванням мінливих умов), систематичний моніторинг контрактів;
контроль фінансових ризиків;
планування лих і ймовірних подій, настання яких неможливо передбачити - розробка процедур виходу зі всіляких кризових ситуацій, включаючи сферу обробки інформації.
1.3 Принципи та методології ризик-менеджменту
До принципів ризик-менеджменту відно...
