ртні кредити - забезпечені позички, прострочені до 90 днів.
Проблемні кредити:
забезпечені позички, прострочені від 91 дня до 180 днів;
недостатньо забезпечені позички і прострочені до 180 днів;
незабезпечені позички, прострочені до 90 днів;
термінові і пролонговані позички, віднесені до сумнівної заборгованості протягом 90 днів з моменту віднесення.
Збиткові кредити:
позички, прострочені понад 180 днів;
незабезпечені позички, прострочені понад 90 днів;
позички економічно неспроможним позичальникам, банкрутам;
термінові і пролонговані позички, віднесені до сумнівної заборгованості понад 90 днів [4, с. 447].
. 2 Формування кредитного портфеля банку
Формування кредитного портфеля комерційного банку є основним етапом реалізації його кредитної політики. До формування кредитного портфеля приступають, коли сформульована загальна мета кредитної діяльності банку, вироблена стратегія кредитної політики, в рамках цієї стратегії визначено пріоритетні цілі формування кредитного портфеля з урахуванням сформованих умов зовнішнього середовища, кон'юнктури ринків, власних можливостей банку.
Слід зазначити зрослу актуальність вивчення процесу формування кредитного портфеля сучасного комерційного банку. В умовах командно-адміністративної економіки, коли процес управління здійснювався за допомогою жорстких директив і вказівок, необхідність планування та регулювання стану кредитного портфеля була відсутня. Держава покривало борги некредитоспроможних позичальників перед банками. У результаті в кредитному портфелі банку була відсутня прострочена і непогашена заборгованість, а, слідчийале, керівництву банку не було необхідності підтримувати ліквідність кредитного портфеля.
З переходом до ринкової економіки проблема розвитку та вдосконалення механізму управління кредитним портфелем з метою мінімізації його ризиків і максимізації прибутку від кредитної діяльності банку набули особливої ??актуальності і значимість. Сьогодні кредитний портфель виступає певним критерієм, що дозволяє судити про якість кредитної політики банку і прогнозувати результат кредитної діяльності звітного періоду.
Кредитний портфель являє собою цілеспрямовано сформовану відповідно до певної кредитної стратегією сукупність вкладень в кредитуються об'єкти, в тому числі і вже прострочену заборгованість. Виходячи з цього, при формуванні оптимального кредитного портфеля слід прагнути до реалізації розробленої кредитної політики шляхом підбору найбільш ефективних і надійних кредитних вкладень, що потрапляють під систему лімітів кредитування самої кредитної політики.
Весь процес формування кредитного портфеля можна розбити на три блоки.
Перший блок передбачає формування системи лімітів кредитування відповідно до цілей і стратегією кредитної політики банку. Встановлення лімітів кредитування виконує функцію управління кредитними ризиками. Кредитний портфель, як відомо, являє собою не тільки джерело доходів, а й джерело ризиків. Ступінь кредитного ризику банків залежить від таких факторів як:
ступінь концентрації кредитної діяльності банку в якій-небудь сфері (галузі), чутливої ??до змін в економіці;
питома вага кредитів та інших банківських контрактів, що припадають на клієнтів, відчувають певні специфічні труднощі;
концентрація діяльності банку в маловивчених, нових, нетрадиційних сферах;
внесення частих чи суттєвих змін у політику банку з надання кредитів, формуванню портфеля цінних паперів;
питома вага нових і недавно залучених клієнтів;
введення в практику занадто великої кількості нових послуг протягом короткого періоду;
прийняття в якості застави цінностей, важкореалізованих на ринку або схильних до швидкого знецінення.
У свою чергу, встановлення лімітів кредитування - основний спосіб контролю формування кредитного портфеля, використовуваний для зменшення ризиків і поліпшення довгострокової життєздатності. За допомогою встановлення лімітів кредитування здійснюється оптимізація пропорцій різних видів кредитів в рамках усього кредитного портфеля з урахуванням обсягу і структури кредитних ресурсів. Це дозволяє банкам:
уникнути критичних для збереження платоспроможності втрат від необдуманої концентрації будь-якого виду ризику;
диверсифікувати кредитний портфель з метою скорочення концентрації та забезпечення стабільного прибутку.
