перації (овердрафти, облік товарних векселів, факторинг, виконані банківські гарантії і т.п.).
Класифікація банківських кредитів може бути здійснена за різними ознаками
Малюнок 5 - Класифікація кредитів за термінами видачі
Короткострокові кредити - кредити, що видаються на термін менше одного року для задоволення тимчасової потреби позичальника в коштах на формування поточних активів. У практиці банківської діяльності можна виділити і зверхкороткочасні кредити: добові, тижневі, місячні. Наприклад, міжбанківський кредит.
Середньострокові кредити характеризуються терміном погашення від 1 року до 5-7 років. Середньострокові кредити, так само як і довгострокові, пов'язані зі створенням і рухом довгострокових активів господарювання, реалізацією пріоритетних державних програм. Вони можуть використовуватися для придбання обладнання, машин, споконвічного фінансування нових підприємств, програм і проектів з відносно невеликими термінами окупності, але в цілому, керовані в межах цілком відчутного часу.
Довгострокові кредити - кредити, що видаються на строк понад 5-7 років. Вони пов'язані, як правило, з вкладенням в нерухомість. Ця сфера кредитних операцій служить в основному для фінансування виробничого, громадського, приватного будівництва, для створення основного капіталу підприємства.
Малюнок 6 - Класифікація кредитів за видами позичальників
Класифікація позичок може бути проведена по галузях народного господарства (промисловість, сільське господарство, торгівля, постачання і збут, будівництво, зв'язок, транспорт).
Об'єктами банківського кредитування є витрати, пов'язані з:
створенням і рухом поточних активів суб'єктів господарювання, довгострокових активів суб'єктів господарювання;
виконанням пріоритетних державних програм;
споживчими потребами населення, придбанням, реконструкцією і будівництвом нових квартир, садових будиночків, гаражів та ін.
Малюнок 7 - Класифікація позичок залежно від наявності забезпечення своєчасного повернення позики
кредитний банк позика прибутковість
Забезпечені позики - позички, мають забезпечення у вигляді високоліквідної застави, реалізація якого забезпечить погашення кредиту та відсотків (наприклад, позики під гарантію або заставу цінних паперів уряду, Національного банку; позики під заставу депозитів, розміщених у банку-кредиторів; позики під гарантію першокласних банків та ін.)
Недостатньо забезпечені - позички, мають часткове забезпечення у вигляді високоліквідної застави.
Незабезпечені - позики, не мають забезпечення у вигляді високоліквідної застави або мають його в невеликій сумі від розміру позики.
Формами забезпечення виконання позичальниками зобов'язань щодо повернення кредиту і відсотків по ньому можуть бути: застава, гарантії та поруки.
За валюті видачі кредити можуть бути як у національній валюті, так і в іноземній валюті (за наявності ліцензії на здійснення валютних операцій).
Малюнок 8 - Класифікація кредитів в залежності від терміну погашення
Термінові - позики, строк погашення яких настав або настане в терміни, обумовлені в кредитному договорі.
Відстрочені (пролонговані) - позики, термін погашення яких віднесений банком на більш пізній термін з поважних причин на прохання клієнта.
Прострочені - позики, не повернені (і не пролонгований) позичальником у встановлені кредитним договором строки.
Дострокове погашення, як правило, практикується за ініціативою позичальника при вивільненні у нього коштів та з метою економії коштів при сплаті відсотків.
Малюнок 9 - Класифікація кредитів за видами відсоткових ставок
Кредити знаходяться в тісному зв'язку з кредитним портфелем банку, оскільки кредитний портфель комерційного банку - це набір класифікованих банківських кредитів.
Згідно з класифікацією, визначеною Національним банком Республіки Білорусь в Положенні про порядок формування та використання спеціального резерву на можливі втрати по сумнівних боргах за ступенем ризику позички поділяються на 4 групи ризику:
стандартні кредити;
субстандартні кредити;
проблемні кредити; збиткові кредити.
Стандартні кредити - позики позичальникам зі стійким фінансовим становищем, здатним повернути позики і нараховані відсотки.
Станда...
