процедури потрібно апарат для лазеротерапії Мустанг - 2000 raquo ;, випромінююча голівка, дзеркально-магнітні насадки, для обробки - марля, спирт етиловий 70%, дезінфікуючий засіб Ніка-неодез raquo ;. Розрахунок потреби в обладнанні та витратних матеріалах на річну програму виробництва наведено в табл.3.
Таблиця 3
Розрахунок потреби в обладнанні та витратних матеріалах на проведення лікування у рік
№ п/п Найменування ресурсовЕдініца ізмереніяКолічество едініцЦена одиниці ресурсу (руб.) Вартість (грн.) 1Аппарат Мустанг - 2000 шт. 123000230002Ізлучающая головка МЛО - 1Кшт. 1590059003Насадкі дзеркально-магнітні (ЗМ - 25, ЗМ - 50) шт. 459023604Марлям512605Спірт етиловий 70% кг41616446Дезінфіцірующее засіб Ніка-неодез л2313626 Ітого32590
Таким чином, потреба в грошових коштах на обладнання та витратні матеріали становить 32590 руб.
VI. Персонал і менеджмент
Персонал, організуючий реалізацію послуги, включає директора, що виконує обов'язки бухгалтера, лікаря-фізіотерапевта, 2-х медичних сестер з фізіотерапії. У їх складі:
. Варченко Галина Іванівна - лікар вищої кваліфікаційної категорії, директор, лікар-фізіотерапевт.
. Овечкіна Тетяна Леонідівна - лікар вищої кваліфікаційної категорії, лікар-фізіотерапевт.
. Долгорукова Ольга Борисівна - медична сестра з фізіотерапії.
. Шалангіна Наталія Василівна - медична сестра з фізіотерапії.
Усі медичні працівники, які займатимуться наданням послуги, мають досвід роботи і є професіоналами своєї справи. Розрахунок потреби в персоналі та витрати на заробітну плату наведено в табл.4.
Таблиця 4
Розрахунок потреби в персоналі та заробітній платі
№ п/пНазваніе должностіКолічество штатних едініцДолжностной оклад на місяць (грн.) Річний ФОП без шкідливості (руб.) Річний ФОП з шкідливістю (руб.) Нарахування на ФОП (руб.) 12345671Директор1600072000-217442Врач-физиотерапевт1520062400-188453Медицинская сестра по фізіотерапіі23500840001260029173 Всего2184051260069769 Ітого23100569769
Расх?? ди на заробітну плату з шкідливістю (15,0%) складають 231005 руб., нарахування на неї у вигляді єдиного соціального податку (30,2%) і відрахувань до фонду соціального страхування на випадок травматизму та професійних захворювань складе 69769 рублів.
VII. Потенційні ризики
Виробничі ризики пов'язані з різними порушеннями у виробничому процесі. Заходами щодо зниження виробничих ризиків є:
. Дієвий контроль за ходом виробничого процесу.
2. Активізація збутової стратегії.
. Посилення впливу на постачальників шляхом дублювання постачальників.
Комерційні ризики пов'язані з реалізацією медичних послуг на товарному ринку (зменшення обсягів послуг, зниження платоспроможного попиту, поява нових конкурентів).
Заходами щодо зниження комерційних ризиків є:
. Систематичне вивчення кон'юнктури ринку.
2. Відповідна цінова політика.
. Створення громадської думки фірмовий стиль raquo ;.
. Реклама.
Фінансові ризики можуть бути знижені завдяки роботі з фірмою постачальників на умовах передоплати.
VIII. Фінансовий план
Фінансовий план розробляється з метою визначення ефективності підприємницької ідеї і включає в себе кошторис витрат і калькуляцію собівартості, прогноз фінансових результатів, обсяг і джерела інвестицій, розрахунки терміну окупності та рентабельності інвестицій.
При складанні кошторису і калькулювання собівартості послуги визначається сума всіх витрат на річну програму, яка коригується на рівень рентабельності (30,0%). Шляхом ділення отриманого результату на обсяг продажів у натуральних одиницях отримуємо вартість однієї послуг (табл.5).
Таблиця 5
Кошторис витрат і калькуляція собівартості, руб.
№ п/п Найменування показателяЗначеніе показателя1Аппарат та витратні матеріали325902Фонд заробітної плати2310053Начісленія на зарплату697694Расходи на рекламу178005Експлуатаціонно-комунальні услугі144006Канцелярскіе та господарські расходи58827 Собівартість, всего371446 8Плановие накопиченні 1114349Доход без ПДВ (рядок ...
