анківські знеособлені депозити або беруть участь в інших активних операціях з дорогоцінними металами. Як відомо, ефективність доходу операцій полягає в розміщенні банком коштів під більш вигідний відсоток, ніж той, під який вони залучені. Проте при здійсненні подібних операцій від власного обличчя або за дорученням клієнтів банку необхідно значну увагу приділяти підтримці необхідного рівня ліквідності.
Банки також здійснюють підприємницьку діяльність, пов'язану з відповідальним зберіганням та перевезенням золота за дорученням клієнтів. Причому пов'язано це з особливими вимогами законодавства, що стосуються перевезення та зберігання золота та інших дорогоцінних металів, для виконання яких потрібні спеціалізована техніка та сховища. Тому організації, діяльність яких пов'язана з оперуванням золотом, щоб уникнути значних одноразових витрат на виконання даних вимог часто використовують відповідні послуги комерційних банків. Доходи, одержувані банком за ці послуги, утворюються як різниця між сумами винагороди і виниклих витрат. Як правило, розмір винагороди визначено в тарифах банку і прямо пропорційно залежить від обсягу дорогоцінного металу.
Цільове кредитування золотодобувної галузі, крім отримання процентного та комісійного доходів, позволяет банку організувати партнерські відносини щодо одержання дорогоцінного металу від безпосереднього виробника, що значно знижує його собівартість і дозволяє уникнути проблем придбання золота на вторинному ринку. Фактично бізнес, пов'язаний з кредитуванням надрокористувачів і виробників золота, є основоположним для виходу банку на ринок дорогоцінних металів, дозволяючи сформувати необхідну ресурсну базу фізичного металу. Крім гірських компаній і виробників золота банки здійснюють кредитування його промислових споживачів, таким чином, утворюючи зв'язку з ринками його збуту. В залежності від потреб клієнта та цільового призначення позички в якості об'єкта кредитних відносин можуть виступати як у валюті, так і в дорогоцінному металі.
В останні роки суттєвий інтерес для спеціалізованих галузей промисловості з використанням золота як сировинного матеріалу представляють позики в золоті, які мають ряд переваг перед звичайними кредитами (про них мова піде нижче) як для промисловців, так і для банків. Головним чином цей новий для Росії банківський продукт дозволяє дещо розширити межі використання золота як інструменту активних банківських операцій і з максимальною ефективністю використовувати залучену базу пасивів.
За певну плату банки можуть здійснювати інформаційне обслуговування клієнтів по дорогоцінним металам, складання аналітичних оглядів і довідок за цінами на них на міжнародному та національному ринках, а також робити оцінку фінансового стану підприємства і перспективи його розвитку в галузі.
2.2 Правові проблеми операцій із золотом
Розвиток внутрішнього ринку і зростання конкуренції в банківському секторі Росії ставлять перед банками жорсткі вимоги: мобільного реакції на сучасні світові тенденції, вдосконалення методів роботи з усіма категоріями клієнтів і пропозиції нових актуальних видів банківських операцій, продуктів і послуг. Однак у порівнянні з світовою практикою досвід проведення вітчизняними банками операцій із золотом незначний. Багато інструментів цього напряму банківського бізнесу отримали широке застосування в банківській практиці тільки кілька років тому. Сучасний ринок металевих послуг, що надаються російськими кредитними організаціями, поки поступається західному аналогу, і хоча банківські інструменти, аналогічні світовим, активно розширюють спектр свого застосування, основні центри їх використання припадають на великі міста та окремі регіони країни.
У масштабах держави операційна діяльність банків, пов'язана з використанням золота, розвивається нерівномірно, що робить негативний вплив на переміщення потоків металу в межах країни і поширення сучасних тенденцій банківського бізнесу. Крім того, досягнення світового рівня в розвитку інструментарію банківських операцій і операцій із золотом сповільнюється наступними основними проблемами: наявністю ПДВ і недостатньою розробленістю відповідних юридичних норм.
Нормативна база російського законодавства, що встановлює основні визначення та порядок звернення золота, в даний час остаточно не доопрацьована під весь широкий спектр фінансових інструментів, використовуваних в зарубіжній практиці і часто регульованих міжнародними правилами і угодами. Як приклад недоробок вітчизняної законодавчої бази в частині банківських операцій із золотом можна виділити проблеми юридичних норм, пов'язаних з відсутністю єдиних понять і визначень на рівні ГК РФ і Федерального закону Про банки і банківську діяльність .
Відсутність офіційного визначення сучасного статусу золота як фінансового активу...
