. Виходячи з того що з виключенням дорогоцінних металів з переліку валютних цінностей вони перейшли в розряд товарів, виникає юридична суперечність зі ст. 5 Федерального закону Про банки і банківську діяльність raquo ;, яка забороняє кредитним організаціям займатися торгівельною діяльністю.
Відсутність у ГК РФ визначення знеособленого металевого рахунку і знеособленого металевого депозиту ускладнює взаємини на правовому рівні між банком і клієнтом - власником рахунку. Крім того, даний факт унеможливлює застосування Федерального закону Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації до знеособленим металевими рахунками.
Відсутність єдиного понятійного апарата за деривативами, а також юридичних норм забезпечення гарантії виконання угоди в порядку арбітражу робить судовий захист термінових угод із золотом малоймовірною. Розвиток в Росії ринку похідних фінансових інструментів з базовим активом у золоті вимагає внесення істотних змін у чинні нормативні акти та розробки і прийняття закону про похідних фінансових інструментах.
Виходячи з вищесказаного в Росії в даний час застосовується не весь перелік банківських інструментів у золоті, прийнятий у світовій практиці.
У відповідності з російським банківським законодавством (Закон про банки і банківську діяльність) банківські операції з дорогоцінними металами полягають у залученні у внески і розміщення дорогоцінних металів, відповідно для банківського бізнесу цей вид діяльності на ринку дорогоцінних металів є основним. Функціонально банки акумулюють металеві кошти між різними секторами економіки країни, спрощуючи процес циркуляції золота між суб'єктами внутрішнього ринку. У чистому вигляді відповідні операції банки здійснюють за допомогою залучення коштів на знеособлені рахунки і розміщення їх в якості позики або міжбанківського знеособленого депозиту.
До банківських операціях з дорогоцінними металами віднесено здійснення банком інших операцій з дорогоцінними металами відповідно до законодавства РФ, які раціонально визначити як додаткові, куди відносяться цінні папери, деривативи та інші інструменти. Однак коло операцій і операцій, що здійснюються російськими банками, додатково уточнюється нормативними документами та листами Банку Росії, де більш конкретно викладаються можливі варіанти оперування банку дорогоцінними металами.
Відповідно до чинного законодавства на території РФ банки можуть здійснювати такі операції та угоди з дорогоцінними металами:
залучати їх у вклади (до запитання і на певний строк) від фізичних та юридичних осіб;
розміщувати від свого імені і за свій рахунок на депозитні рахунки, відкриті в інших банках, і надавати позики в дорогоцінних металах;
купувати і продавати дорогоцінні метали як за свій рахунок, так і за рахунок клієнтів (за договорами комісії і доручення);
надавати та отримувати кредити в рублях і іноземній валюті під заставу дорогоцінних металів;
надавати послуги зі зберігання та перевезення дорогоцінних металів при наявності сертифікованого сховища.
При цьому незалежно від наявності ліцензії ЦБ РФ на здійснення операцій з дорогоцінними металами банки мають право приймати (передавати) золото в якості забезпечення виконання зобов'язань, здійснювати зберігання і транспортування, використовувати що знаходиться у них у власності золото для провадження діяльності, не пов'язаної з отриманням прибутку, а також здійснювати його реалізацію відповідно до чинного законодавства.
Банківські операції із залучення у внески і розміщення золота здійснюються за допомогою відкриття клієнтам відповідних знеособлених металевих рахунків (ОМС): депозитних (для юридичних і фізичних осіб), кореспондентських ЛОРО і НОСТРО (для банків), обліку металевих позик (позичкових, а також позабалансових рахунків обліку кредитної лінії).
Відкриття банком ОМС проводиться виключно на договірній основі, при узгодженні з клієнтом умов і порядку здійснення операцій за рахунком:
внесення на рахунок, списання та повернення з рахунку золота;
нарахування і виплати відсотків (можливо як в рублях, так і в золоті);
визначення розміру виплати банку комісійних винагород (можливо тільки в рублях), пов'язаних з обслуговуванням рахунки, зміною індивідуальних характеристик золота при його зарахування на рахунок і видачу з рахунку у фізичній формі, а також відхиленням маси металу, який обліковується на ОМС, від маси металу, що підлягає поверненню з цього рахунку у фізичній формі; перекладу золота на інші металеві рахунки.
У рамках російського законодавства операції залучення, розміщення та повернення золота по ОМС можуть здійснюватися як у фізичній, так і в знеособленої формі (шляхом купівлі-продажу дорогоцінних металів при внесенні коштів на рахунок і зворотної угоди у разі їх вилучення з рахунку), у тому числі шляхом перекладу з інших і на інші металеві рахунки. При вилученн...
