льні цілі стають для банків пріоритетними.
2.4 Шахрайство
У банкінгу, - бізнесі, заснованому на довірі, шахрайство, підробка документів можуть бути частиною косметичного менеджменту в тій мірі, у якій це є способом приховування правди від громадськості. Часто хороший менеджер стає шахраєм в міру погіршення стану банку. [5, ст. 57]
Шахрайство являє собою одну з найбільш небезпечних для навколишнього середовища стадій Мисменеджмент. В принципі, воно може сформуватися і служити причиною збитків банку вже на ранній, початковій стадії, коли банк заснований з споконвічно кримінальними цілями групою спекулянтів або аферистів внаслідок слабкого вступного контролю структур Банківського нагляду.
У передчутті кінця у банкіра виникає спокуса вивести гроші з банку, оптимальним для нього способом є, по-перше, саме кредитування, тобто кредитування компаній, що належать банкірові або пов'язаних з ним. Це можливо за допомогою певних формальних процедур, які згодом вельми ускладнять пред'явлення позову до банкіра. Інший спосіб шахрайства останньої хвилини - Маніпуляції власністю компаній, частково належать банку або банкірові. Якщо компанія процвітає, банкір купує її у банку задешево. Якщо ж компанія у важкому становищі, банкір продає її банку втридорога. Нарешті, коли банкір вже під слідством, всі його операції відповідним чином матеріалізуються через піклувальників, фіктивні компанії та іншими методами, що дозволяє уникнути контролю.
Шахрайство може входити як складова частина і в технічний Мисменеджмент (як само кредитування, тобто кредитування компаній, що належать банкірові), і в косметичний (при підробці документів з метою приховування правди від громадськості), і в авантюрний (у разі включення в депозиттні, кредитні, трастові та інші договору ряду пунктів і положень, які дозволяють змінювати умови договору на користь банку за рахунок клієнта), однак найчастіше з шахрайством стикаються на завершальних стадіях кризи банку, коли за допомогою ряду прийомів (через кредитування фіктивних фірм та підставних осіб , перекидання коштів у свої фірми всередині корпорації) кошти вилучаються з банку і замість задоволення претензій клієнтів і вкладників йдуть на цілі збагачення банкірів-шахраїв. Також досить характерним для останній стадії способом шахрайства є маніпуляція власністю банку, його активами зі спекулятивними цілями, використовуючи суперечливу ситуацію кризи.
Для визначення можливого шахрайства та зловживань інсайдерів можна виділити певні ознаки, при прояві яких органи нагляду повинні більш глибоко і ретельно вивчати пов'язані з ними питання. Федеральний резервний банк у своїх меморандумах [AEM 97-26, 24.06.97 on Detecting Fraud and Insider Abuse] давав визначення ознак шахрайства, проте деякі такі ознаки мають індивідуальний аспект або не застосовні у зв'язку з різним об'ємом таких операцій у різних країнах. [6, ст. 53]
Ознаками можливого шахрайства в комерційному банку можна вважати:
· наявність у банку великих виплат готівкою;
· наявність великої кількості фірм, які прострочили отримання товарів і послуг або платежів за експортно-імпортними контрактами;
· відсутність якісного внутрішнього контролю над документами по зовнішньоекономічної діяльності клієнтів;
· кредитування підприємств з віддалених регіонів або іноземних підприємств;
· великий обсяг кредитів підприємствам, які не є клієнтами банку;
· погана чи недостатня кредитна документація;
· надмірна кількість пролонгацій кредитів.
· наявність нестандартних умов в кредитних договорах;
· фінансування підприємств, які купують товари чи послуги у інсайдерів банку;
· великий обсяг кредитів підприємствам, що діють у сфері інтересів інсайдерів;
· кредитування підприємств з офшорних зон;
· наявність кредитів, забезпечених зобов'язаннями офшорних банків;
· наявність кредитів, виданих компаніям, у яких складно визначити їх реального власника;
Слід підкреслити, що перераховані ознаки не є доказом шахрайства банку або зловживань інсайдерів, а лише виявляють необхідність додаткової уваги з боку органів нагляду для з'ясування обставин, що супроводжують дані операції.
Мисменеджмент банк персонал шахрайство
3. Процес погіршення становища банку: характерні риси
Один з наслідків затяжки з вирішенням проблем - це падіння культури менеджменту. Але це і джерело довгост...
