ебіторская задолженность1232117426258753940431184064денежние средства1250 + 12401986914510731509972431837574прочіе поточні актіви1260 + 12204820755168174Ітого поточних актівов1200-123121353483099040551090531921865ІТОГО АКТІВОВ160033455567597537126842262181717075ПАССІВСОБСТВЕННИЕ СРЕДСТВАуставний капітал1310-1320 + 1 340 + 135027054499419893974198939741989397накопленний капітал1360 + 1370722140187826753883068893163доходи майбутніх періодов1 5300000Ітого власних средств1300 + 153027776639438676644737770350882560ЗАЕМНИЕ ЗАСОБИ. Довгострокові обязательства14005645342158494291533704520486818Текущіе пассівизаемние средства151000564573010209100кредіторская задолженность1520335863643845689126206оценочние обязательства1540001645410379прочіе обязательства1550018102012Ітого поточних пассівов1500-15303358636619570787310347697Ітого позикових средств1400 + 1500-15305678928158860482104491830834515ІТОГО ПАССІВОВ1 70033 455 56759 753 71268 422 62181 717 075СОС1300 + 1400 + 1530-110021017626231193495540121669757ЧОКтекущіе активи - поточні обязательства21017623062421-19696821574168
Для побудови агрегованого балансу були внесені такі корективи до статті активів і пасивів балансу:
1) На підставі даних представлених в розшифровці окремих статей балансу переведена дебіторська заборгованість, платежі по якій очікуються більш ніж через 12 місяців після звітної дати, у розділ Іммобілізовані (Постійні) активи. Віднесення довгострокової дебіторської заборгованості до оборотних активів є не коректним, оскільки термін погашення дебіторської заборгованості перевищує 12 місяців з дня складання звітності.
2) На цю суму збільшена стаття Разом іммобілізованих активів і зменшена стаття Разом поточних активів.
3) За даними представленим в розшифровці окремих статей балансу виділені наступні елементи поточних активів:
- Сировина і матеріали;
- Незавершене виробництво;
- Готова продукція і товари для перепродажу.
- Дебіторська заборгованість
- Грошові кошти
- Інші
4) Виключена із суми матеріально-виробничих запасів вартість товарів відвантажених. На цю ж суму збільшена величина дебіторської заборгованості з терміном погашення 12 місяців після звітної дати.
5) Дебіторська заборгованість являє собою суму таких статей балансу: Товари відвантажені, дебіторська заборгованість платежі по якій очікуються протягом 12 місяців;
6) У статтю Грошові кошти та грошові еквіваленти включені короткострокові фінансові вкладення, оскільки обидві ці статті є основою для підтримки платоспроможності компанії;
7) Збільшено інші поточні активи на суму податку на додану вар?? ость по придбаних цінностей і витрат майбутніх періодів;
8) Зменшено суму короткострокових зобов'язань на величину статті Доходи майбутніх періодів raquo ;. На цю ж суму збільшені розміри власного капіталу"
9) У розділі Власний капітал виділений в 3 статті:
- Статутний капітал,
- Накопичений капітал
- Доходи майбутніх періодів
Стаття Статутний капітал (рядок 1 310) зменшена на величину статті Власні акції, викуплені в акціонерів (рядок 1320) і збільшена за рахунок статті Переоцінка необоротних активів (рядок 1 340) і Додаткового капіталу (рядок 1 350).
Накопичений капітал об'єднує рядки 1360 Резервний капітал і 1370 Нерозподілений прибуток/непокритий збиток.
10) Разом власні кошти дорівнює сумі статутного та накопиченого капіталів, а також доходів майбутніх періодів.
11) Позикові зобов'язання включають в себе:
довгострокові зобов'язань;
поточні пасиви:
До складу поточних пасивів входять:
позикові кошти;
кредиторська заборгованість;
оціночні зобов'язання;
інші
12) Разом позикових коштів - це сума довгострокових зобов'язань і поточних пасивів.
13) Валюта балансу залишається незмінною.
Окремою позицією агрегованого балансу показується чистий оборотний капітал, який визначається як частина поточних активів (оборотного капіталу), що фінансуються за рахунок інвестованого капіталу. Величина цього показника характеризує ступінь ліквідності підприємства, що надає даному показнику особливу важливість. Як правило, чистий оборотний капітал (ЧОК) розраховується за фор...
