я нормативу.
Завдання № 3. Рішення завдання
На розрахунковому рахунку ТОВ "Старт" на 01.02.2005р. є засоби в розмірі 1000000 рублів. До рахунку пред'явлені такі документи:
1. Платіжне доручення на перерахування заробітної плати Петрову А.А. в сумі 50000 руб.
2. Платіжне доручення на відшкодування шкоди здоров'ю в сумі 100000руб.
3. Грошовий чек на оплату господарських витрат на суму 150000руб.
4. Інкасове доручення на оплату товарів ТОВ "Експорт" на суму 735000 рублів.
5. Платіжне вимога "без акцепту" за електроенергію в сумі 60000 руб.
6. Платіжне вимога "з акцептом" за виконані будівельні роботи на суму 88000 руб ..
10.02.2005г. всі пред'явлені до рахунку вимоги оплачені.
20.02.2005г. ТОВ "Старт" отримало у банку кредит у сумі 2000000 рублів строком на 6 місяців для придбання пасажирського автобуса (позичальник виконує вантажні та пасажирські перевезення).
Процентна ставка по кредиту встановлена ​​в розмірі 22% річних. Повернення позики і відсотків здійснюється ануїтетними платежами щомісяця. Позика погашена вчасно. p> Необхідно:
1. Виконати операції по рахунку 01.02.2005р., визначивши черговість списання грошових коштів з рахунку платника.
2. Оформити всі розрахункові і грошові документи, пред'явлені до рахунку.
3. Відкрити позичковий рахунок, видати кредит, розрахувати аннуітетний платіж.
4. Запропонувати прийнятну для банку - кредитора форму забезпечення повернення кредиту.
5. Перерахувати документи, представлені позичальником для отримання кредиту.
6. Відсутні дані внести самостійно.
Рішення.
01.02.2005р.
Дт 40702 Кт 40101 на суму 100000 = - перерахування за платіжним дорученням на відшкодування шкоди здоров'ю згідно виконавчого листа;
Дт 40702 Кт 47422 на суму 50000 = - перерахування зарплати Петрову А.А.
Дт 40702 Кт 40702 на суму 735000 = - оплата інкасового доручення на оплату товарів ТОВ "Експорт"
Дт 40502 Кт 40702 на суму 143000 = - зарахування коштів на рахунок ТОВ "Білий пелюстка "за платіжним дорученням
Дт 40702 Кт 47423 на суму 88000 = - документ віднесено на картотеку 1
Дт 90901 Кт 99999 на суму 88000 = відкритий позабалансовий рахунок згідно з п/вимогу № 9293 від 31.01.2005г. p> Дт 40702 Кт 47423 на суму 60000 = - п/вимога № 2875 від 29.01.2005г. віднесений на картотеку 1
Дт +90901 Кт 99999 на суму 60000 = - відкритий позабалансовий рахунок для очікування акцепту
Дт 40702 Кт 20202 на суму 150000 = - оплачений розрахунковий чек на оплату госп. витрат
04.02.2005г.
Дт 20202 Кт 40702 на суму 250000 = - внесення виручки від послуг по оголошенню на внесок готівкою
08.02.2005г.
Дт 40702 Кт 40702 на суму 88000 = - сплачено п/вимога з картотеки 1
Дт 99999 Кт 90901 на суму 88000 = - закрито позабалансовий рахунок
Дт 40702 Кт 40702 на суму 60000 = - акцептовано п/вимога
Дт 99999 Кт 90901 на суму 60000 = - закрито позабалансовий рахунок
20.02.2005г.
Дт 91307 Кт 99999 на суму 4000000 = - оприбутковано забезпечення
Дт 45206 Кт 40702 на суму 2000000 = - позика зарахована на розрахунковий рахунок
Дт 40802 Кт 40702 на суму 534000 = - зараховані кошти за послуги
27.03.2005г.
Дт 47427 Кт 47501 на суму 36666,67 - нарахування відсотків по виданої позичку
Дт 40702 Кт 47427 на суму 36666,67 - оплачені відсотки з розрахункового рахунку
Дт 47501 Кт 70101 на суму 36666,67 - зарахування сплачених відсотків до доходів банку
Дт 40702 Кт 45206 на суму 318405,91 - часткова оплата позики з розрахункового рахунку
27.04.2005р.
Дт 47427 Кт 47501 на суму 30829,22 - нараховані% на залишок позикової заборгованості
Дт 40702 Кт 47427 на суму 30829,22 - оплачені% з розрахункового рахунку
Дт 47501 Кт 70101 на суму 30829,22 - сплачені 5 віднесені на доходи банку
Дт 40702 Кт 45206 на суму 324243,35 - часткова оплата позики з розрахункового рахунку
15.05.2005г.
Дт 20202 Кт 40702 на суму 350000 = - оприбуткована виручка від послуг
27.05.2005г.
Дт 47427 Кт 47501 на суму 24884,76 - нараховані%
Дт 40702 Кт 47427 на суму 24884,76 - сплачені% за позикою
Дт 47501 Кт 70101 на суму 24884,76 - оприбутковано сплачені% в доходи банку
Дт 40702 Кт 45206 на суму 330187,82 - часткова оплата позики з розрахункового рахунку
10.06.2005г.
Дт 20202 Кт 40702 на суму 570000 = - прихід по оголошенню на внесок готівкою виручки від послуг
27.06.2005г.
Дт 47427 Кт 47501 на суму 18831,32 - нараховані% за позикою
Дт 40702 Кт 47427 на суму 18831,32 - оплачені нараховані%
Дт 47501 Кт 70101 на су...
