му 18831,32 - сплачені відсотки оприбутковані в доходи банку
Дт 40702 Кт 45206 на суму 336241,26 - часткова оплата позики з розрахункового рахунку
27.07.2005г.
Дт 40602 Кт 40702 на суму 148000 = - оплачені послуги з п/п
Дт 47427 Кт 47501 на суму 12666,90 - нараховані%
Дт 40702 Кт 47427 на суму 12666,90 - оплачені нараховані%
Дт 47501 Кт 70101 на суму 12666,90 - оприбутковано% в доходи банку
Дт 40702 Кт 45206 на суму 342405,68 - часткова оплата позики з розрахункового рахунку
15.08.2005г.
Дт 40702 Кт 40702 на суму 465000 = - перерахована плата за послуги
20.08.2005г.
Дт 47427 Кт 47501 на суму 6389,46 - нараховані% за позикою
Дт 40702 Кт 47427 на суму 6389,46 - оплата%
Дт 47501 Кт 70101 на суму 6389,46 - оприбутковано% в доходи банку
Дт 40702 Кт 45206 на суму 348683,12 - позика погашена
Дт 99999 Кт 91307 на суму 4000000 = - повернення забезпечення
Список літератури
1. Інструкція ЦБ РФ від 16 січня 2004 р. N 110-І "Про обов'язкові нормативи БАНКІВ" (в ред. Вказівок ЦБ РФ від 13.08.2004 N 1489-У, від 18.02.2005 N 1549-У, від 06.07.2005 N 1592-У, від 29.07.2005 N 1599-У, від 20.03.2006 N 1672-У, від 14.06.2007 N 1838-У, від 13.11.2007 N 1905-У)
2. Банківська справа/За редакцією професора О.І. Лаврушина. - М.: "Фінанси і статистика", 1999. - 448с. br/>
Додаток
БАЛАНС ЗАЛИШКІВ
А. Балансові рахунки
План рахунків 1998 тис.руб.
Назва рахунку
Баланс-вий рахунок
Актив
Каса кредитних організацій
20202
17343
Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку Росії
30102
19983
Кореспондентські рахунки в кредитних організаціях-кореспондентах
30110
37
Кореспондентські рахунки в банках-нерезидентах у ВКВ
30114
109
Обов'язкові резерви кредитних організацій за рахунками у валюті РФ, перераховані в Банк Росії
30202
16043
Обов'язкові резерви кредитних організацій за рахунками в іноземній валюті, перераховані в Банк Росії
30204
1068
Розрахунки кредитних організацій-довірителів (комітентів) по брокерським операціям з цінними паперами та іншими фінансовими активами
30602
108532
Кредити, надані фінансовим органам суб'єктів Російської Федерації і місцевих органів влади терміном від 91 до 180 днів
44206
30550
Кредити, надані фінансовим органам суб'єктів Російської Федерації і місцевих органів влади на строк від 181 дня до 1 року
44207
300000
до запитання
44210
327400
до запитання
44909
40000
Кредити, надані недержавним комерційним організаціям на термін до 30 днів
45203
115555
Кредити, надані недержавним комерційним організаціям на термін від 31 до 90 днів
45204
22364
Кредити, надані недержавним комерційним організаціям на термін від 91 до 180 днів
45205
38371
Кредити, надані недержавним комерційним організаціям на строк від 181 до 1 року
45206
192085
Кредити, надані недержавним комерційним організаціям на термін від 1 року до 3 років
45207
3000
до запитання
45209
77350
Кредити, надані інди...