тіжними) документом розуміється оформлене належним чином (у вигляді документа на папері або електронного документа):
В§ розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошей зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок отримувача коштів;
В§ розпорядження отримувача коштів (стягувача) про списання грошей з рахунку платника і їх перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем).
Закони та документи Банку Росії допускають проведення безготівкових платежів з використанням наступних інструментів (розрахункових документів):
1) платіжного доручення;
2) акредитива;
3) чека;
4) платіжного вимоги;
5) інкасового доручення.
Версії, помарки і підчищення в платіжних документах не допускаються.
Платіжне доручення (розпорядження про банківський переказ) - це доручення клієнта обслуговуючому банку перерахувати (списати) певну суму з його рахунку і зарахувати її на рахунок одержувача в оплату товарів (виконаних робіт, наданих послуг), у тому числі в порядку попередньої оплати, або в рахунок виконання його інших фінансових зобов'язань (наприклад, перед бюджетом).
У платіжному дорученні на перерахування коштів клієнт-платник вказує: • дату складання документа (при необхідності і дату проведення платежу); • своє найменування; • код та реквізити банку-платника; • № свого рахунку в банку і свій ідентифікаційний номер платника податків (ІПН); • суму (цифрами і прописом); • найменування одержувача; • код та реквізити банку-одержувача; • спосіб відправки документа (поштою, телеграфом і т.д.); • № рахунку в банку-одержувачі;
Дія даного Положення не поширюється на безготівкові розрахунки (платежі) за участю фізичних осіб, а також на відносини між органами, які виконують контрольні функції і стягуються кошти в законодавством, і фактичними одержувачами таких коштів. p> • ІПН одержувача; • призначення платежу (з посиланням на номер і дату рахунку або іншого документа, що підтверджує відпуск товару, виконання роботи або надання послуги); • черговість проведення платежу. p> Відповідальна особа клієнта самостійно заповнює платіжне доручення, підписує його у посадових осіб, запевняє відбитком печатки і представляє в банк операционисту, ведучому розрахунковий рахунок цього клієнта. p> Перший примірник використовується для списання коштів з рахунку клієнта, 2-й примірник або призначається банку-одержувачу, якщо перерахована сума повинна бути зарахована на рахунок в іншому банку, або використовується як меморіальний ордер для зарахування грошей на потрібний рахунок, якщо рахунок одержувача також ведеться в даному банку; 3-й примірник призначений одержувачу платежу; 4-й, завірений відбитком печатки та підписом фахівця банку, засвідчують прийом доручення, повертається клієнтові.
На всіх примірниках платіжного доручення операціоніст проставляє дату і свій підпис, а крім того, на першому примірнику (а також на другому, коли доручення служить меморіальним ордером) вказує залишок коштів на рахунку клієнта після здійснення операції. Сума доручення записується в особовий рахунок клієнта і операційний щоденник. Якщо сума підлягає зарахуванню на рахунок у тому ж банку, то в щоденник записується сума, списана з одного рахунку, та окремим рядком - сума, зарахована на інший рахунок. Три примірники доручення (або два, якщо рахунки платника і одержувача ведуться в одному банку) направляються у складі звіту бухгалтерію банку. p> Платіжні доручення застосовуються і при фінансових платежах, до яких відносяться: • платежі страховим органам; • перерахування коштів у благодійні фонди; • перерахування коштів дочірнім підприємствам; • сплата податків; • сплата пайових внесків; • перерахування грошей до пенсійного фонду; • виплата дивідендів юридичним особам та ін
Платіжне доручення дійсне протягом 10 днів з дня виписки (день виписки до уваги не береться). Технологія розрахунків платіжними дорученнями представлена ​​на схемі 1.
Чек - це цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку сплатити зазначену в ньому суму пред'явнику чека (Чекодержателю). p> Для безготівкових платежів можуть застосовуватися чеки, що випускаються банками. Такі чеки можуть використовуватися:
В§ клієнтами даного банку (на підставі договорів банку з клієнтами);
В§ в міжбанківських розрахунках і платежах в рамках кореспондентських відносин (на підставі договорів банка з клієнтами і міжбанківських угод).
Чеки банків не застосовуються для розрахунків і платежів через підрозділи розрахункової мережі Банку Росії. Технологія платежів чеками представлена на схемі 2. p> Основні правила роботи з чеками:
В· в якості платника за чеком може бути зазначений тільки банк, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків;
В· не допускається відгук чека до...
