й роботі внески вважаються загалом по підрозділах. br/>
Таблиця 2
Розрахунки по страхових внесках на обов'язкове пенсійне, соціальне і медичне страхування за Х місяць 200Х р.
Структурні подразделеніяБаза для обчислення взносовСтраховие внесків ПФв ФССв ФОМСНа страхову частину трудової пенсііНа накопичувальну частину трудової пенсііНа випадок тимчасової непрацездатності та у зв'язку з матерінствомОт нещасних випадків на виробництві та проф. заболеванійВ федеральний фондВ територіальні фондиАдміністрація.Отдел снабженияРазнорабочиеИтогоПроизводственные цехаВспомогательное проізводствоОтдел маркетінгаВсего
Розрахунок резерву майбутніх витрат на оплату відпусток з урахуванням страхових внесків (СВ) до ФСС, ПФ ФОМС рекомендується проводити в таблиці 3.
Таблиця 3
Розрахунок резерву майбутніх витрат на оплату відпусток з урахуванням страхових внесків до ФСС, ПФ, ФОМС
Структурні подразделеніяНачісленная ЗПНачісленние СВ у ФСС, ПФ, ФОМСПроцент резерваРезерв майбутніх расходов12344Администрация.Отдел снабженияРазнорабочиеИтогоПроизводственные цехаВспомогательное проізводствоОтдел маркетінгаВсего
.2 Аналітичні дані про первісну вартість і суму нарахованої амортизації по основних засобах і нематеріальних активів
Основні засоби за складом наведено в табл. 4, відомості про нараховану суму амортизації з початку року - в табл. 5. У складі основних засобів змін до вересні, жовтні та листопаді 200Х року не було. У грудні відбулися зміни в складі групи об'єктів машини і обладнання та виробничий і господарський інвентар (див. факти господарського життя за грудень)
Нематеріальні активи на 01.12.200Хг. представлені винятковими правами на торгову марку первісною вартістю 28400 руб., строком корисного використання 3 роки і винятковим правом на В«Технологію плавки дорогоцінних металівВ», придбаним за договором купівлі-продажу 15.11.200Хг. за 10000 руб., строком корисного використання 4 роки. Амортизація по НМА на 01.12.200Хг. склала 22050 руб. Інформацію про наявність НМА та амортизації по них рекомендується представити в аналогічних таблицях. br/>
Таблиця 4
наявності основних засобів на 1-е число кожного місяця (тис. крб.)
Види основних средствГруппа, летМесяци 200Х р. (на та передавальні устройства10521, 6521,6521,6521,6521,6521,6521,6521,6521,6 Машини та средства8361, 0361,0361,0361,0361,0361,0123,4123,4123,4 Виробничий і господарський інвентарь7289, 0289,0478,1478,1478,1478,13302,63302,63371,2 Інші види основних
Продовження табл.4
Види основних средствГруппа, летМесяци 200Х р. (на та передавальні устройства10521 ,6521,6521,6 - 521, 6Машіни та обладнання * 74343,14343,14343,1? -? Транспортні средства8123 ,4123,4123,4 - 123 .4 Виробничий і господарський інвентар * 771,2 371.23371.23371.2Другіе види основних средств55 ,25,25,2 - 5, 2Ітого7720, 67720,67720,6???
* За цими групами об'єктів основних засобів у грудні був рух (див. факти господарського життя)
Таблиця 5
Сума нарахованої амортизації по основних засобів (тис. крб.)
Види основних средствМесяци 200Х р. (на початок) 010203040506070809Амортізація основних засобів - всього, в тому та передавальних устройств17, 221,525,830,134,438,743,047,351,6 Машин і оборудованія176, 0220,0264,0308,6353,2397,8446,9498,7550,5 Транспортних средств15, 219,022,826,630,434,238,012,013,3 Виробничого і господарського інвентаря13, 617,020,426,131,837,543,225,929,5 Інших видів основних средств0, 40,50,60,70 , 80,91,01,11,2
Продовження табл.5
Сума нарахованої амортизації по основних засобів (тис. крб.)
Види основних средствМесяци 200Хг. (На основних засобів - всього, в тому числі: 768.2791.8870.3?? Зданій52.056.060 .. 0?-Споруд та передавальних устройств55.660.164.2?-машин та оборудованія610.5620.3685.3?-Транспортних средств14.515.616 .. 9? - виробничого і господарського інвентаря34.338.442.4?? Інших видів основних средств1.31, 41.5? -
2.3 Залишки по рахунках бухгалтерського обліку
Залишки по рахунках бухгалтерського обліку на 01.01.200Х р. використовуються для складання балансу на початок року.
Таблиця 6
Залишки по рахунках бухгалтерського обліку на 01.01.200Х р. (грн.)
Найменування счетаСумма, руб.ДебетКредіт12301 Основні средства720440002 Амортизація основних средств23840004Нематеріальние актіви2840005Амортізація нематеріальних актівов1337208 Незавершене строітельство20000010 Мат...
