в операцію. Банк при цьому прибутку не отримує, перебуває в зоні критичного ризику. Помірний (до 30%) ризик виникає при неповерненні невеликої частини основного боргу або відсотків за позикою, при втраті лише частини суми по фінансовим і іншим операціям банку. Отриманий прибуток, дозволяє покрити допущені втрати і мати доходи. Низький ризик дозволяє не тільки покривати втрати, а й отримувати високі доходи. p align="justify"> Основні операції банку піддаються минулому (ретроспективному) і поточному ризику, ряд з них - майбутньому (перспективному). Поточному ризику схильні, наприклад, акцепт переказних векселів, продаж активів з правом регресу, операції з видачі гарантій. При цьому, одна і та ж операція може включати як поточний, так і майбутній ризик. p align="justify"> Сама можливість оплати гарантії через певний час, оплата векселя, оплата за рахунок банківського кредиту піддає ці ж операції і майбутньому ризику. Слід врахувати, що будь-який ризик зростає з часом. Чим більше час операції, тим вище ризик. p align="justify"> За характером обліку банківські ризики поділяються на ризики за балансовими рахунками і за позабалансовими операціями. У російській практиці серед перших домінують ризикові і сумнівні операції з надання кредитів, обліку або авалювання корпоративних векселів, кредитно-депозитні або кредитно-вексельні схеми (найчастіше з досить істотним для банку негативним GAP-му у вигляді різниці між доларової вартістю чутливих до процентної ставки активів і пасивів по застосовуваних схемами), а серед других - ризикові та сумнівні строкові валютні угоди.
За ознакою можливості регулювання (попередження/мінімізації) ризики підрозділяються на відкриті (що підлягають регулюванню) і закриті (нерегульовані). Очевидно, що через неможливість регулювання ретроспективні ризики в основному відносяться до закритих. p align="justify"> Принципово схожа класифікація виділяє ризик локалізований і нелокалізованний. Перший випадок передбачає, що існування ризику потрапило в поле зору керівництва банку, ризик виявлений і контролюється. Нелокалізованний вважається ризик, який недооцінюється або виходить з-під контролю, в тому числі і за рахунок надмірно великої негативного впливу на стан банку. Можлива ситуація, при якій поява нових ризикових факторів переводить ризик цілком стандартної операції в нелокалізованний. Наприклад, кредитний ризик у зв'язку з видачею додаткової позики або при збільшенні частки кредитів одному позичальнику (групі пов'язаних позичальників) може стати нелокалізованого, навіть якщо надійність ссудополучателя не викликає сумніву. Причиною тому стане потенційна небезпека для капіталу банку. p align="justify"> Таким чином, якщо певні операції розглядаються як високоризикові, їх здійснення, за наявності розумної стратегії, все одно буде виправдано. У практиці стабільних банківських систем, менеджери приймають рішення, пов'язані з підвищеним, але в той же час контрольованим ризиком. p align="justify"> Фінансові ризики пов'язані з непередбаченими змінами в обсягах, дохідності, вартості та структурі активів і пасивів. Кредитна та інвестиційна діяльність, залучення коштів у внески, депозити, цінні папери й у формі залишків на розрахункових і поточних рахунках пов'язана саме з фінансовим ризиком. p align="justify"> Кредитний ризик являє собою потенційне зміна чистого доходу в результаті неповернення основної суми боргу і відсотків банку відповідно до початковими умовами кредитного договору. У більш широкому сенсі кредитний ризик - це ймовірність втрати активами, в першу чергу кредитами, їх якості та вартості через невиконання позичальниками, або їх поручителями прийнятих зобов'язань. З огляду на те, що банк формує активи в основному за рахунок залучених і позикових ресурсів, навіть при невеликому обсязі неблагополучних кредитів, банк може опинитися на межі банкрутства. p align="justify"> Даний вид ризику присутній при кредитуванні, формуванні портфеля цінних паперів, видачу міжбанківських кредитів, роботі з гарантіями і поручительствами, операціями з деривативами, в дилерській діяльності. Кредитний ризик виникає як за балансовими, так і за позабалансовими зобов'язаннями контрагентів. Він може означати невиконання не тільки формальних, а й неформальних зобов'язань позичальником або емітентом. p align="justify"> Існують два найбільш поширених показника кредитного ризику:
. ставлення прострочених кредитів до сукупного їх обсягу;
. ставлення списаних безнадійних кредитів до загального обсягу кредитів.
У міру зростання обох показників збільшується ймовірність банкрутства банку. Найбільш відповідальним моментом управління кредитним ризиком є ​​його оцінка в момент видачі кредиту, тобто під час прихованої фази ризику. Знижувати його можливо через контроль за фінансовим станом позичальника, кредитуванням в межах встановленого ліміту ризику, а також у рамках ...
