p> В· чиста прибуток: 32374.
В· грошові дивіденди: 8093.
В· реінвестований прибуток 15032.
В· прибуток на 1 акцію 7,28.
В
2.1.3 Величина грошового потоку (Табл. 1.6.2), грн:
Чистий грошовий потік за рік: 14587 .
- від основної діяльності: 51771.
- від фінансової діяльності: - 37184.
- від інвестиційної діяльності: 0.
В
2.1.4 Грошовий потік розподілений по місяцях нерівномірно.
В· Пікові значення, грн. br/>
- січень: - 36753 ;
- серпень: 22705.
В
2.1.5 З В«Графіка руху грошових коштів В»знаходимоВ« негативні В»грошові потоки в першому і другому кварталах.
2.1.6 Сумарний дефіцит грошових коштів на підприємстві за звітний період склав, грн.: 62985 .
2.2 Експертний висновок про фінансовий стан підприємства
За результатами діагностики підприємства у звітному періоді зроблені наступні висновки:
В· відсутня політика регулювання дебіторської і кредиторської заборгованостей; товарно-матеріальних запасів:
- оборотність дебіторської заборгованості ( 0,97 );
- кредиторської ( 0,5 );
- товарно-матеріальних запасів ( 0,83 );
В· у першому півріччі спостерігається дефіцит грошових коштів.
В· адміністративні витрати перевищують:
- операційний прибуток: на 9,7 %;
- чистий прибуток: у 2,1 разів;
В· не продумані фінансова та інвестиційна діяльності;
В· частка чистого прибутку в виручці,%: 4,05 ;
В· частка реінвестованого прибутку у виручці становить,%.: 1,88 .
Робота підприємства в планованому періоді визнана мало ефективною.
Необхідно вжити заходів щодо коригуванні фінансових показників діяльності підприємства.
В
2.3 Заходи щодо оздоровлення фінансового стану компанії
На зборах акціонерів керівництвом компанії були запропоновані три варіанти виходу з ситуації ситуації:
I Отримання короткострокових кредитів для поповнення обігових
активів у В«проблемніВ» місяці:
- у січні - на суму 40000 грн.;
- у квітні - 25000 грн.;
- умови позики: 18,0 % річних; без застави.
II Додаткова емісія акцій підприємства:
- привілейовані акції (з фіксованим доходом);
- 1300 акцій на загальну суму 65000 грн.;
- номінал 1 акції - 50 грн.
III Зміни в плануванні виробництва і збуту продукції:
- перегляд договірних відносин з постачальниками і покупцями, - зменшення дебіторської та збільшення кредиторської заборгованостей;
- скорочення товарних запасів (Робота на замовлення). p> 2.3.1 Збори акціонерів, на підставі вивчення фінансової звітності та за результатами аналізу показників роботи компанії в планованому році, взяло
рішення
В
Рекомендувати керівництву компанії:
В
1) використовувати в Як основний варіант при плануванні фінансового оздоровлення компанії варіант III , - реструктуризації заборгованостей і перегляд порядку використання товарно-матеріальних засобів;
В
2) інвестувати в розвиток компанії (статті В«Реінвестований прибутокВ», В«Інші грошові потоки ") всю суму нарахованих (за підсумками року) дивідендів.
3) забезпечити наступні планові показники оборотності:
В
- кредиторська заборгованість,%: 28/30 = 0,93 ;
- дебіторська заборгованість,%: 14/30 = 0,47 ;
- товарно-матеріальні засоби,%: 7/30 = 0,23 .
2.3.2 Змінений звіт про прибуток підприємства *
Звіт про прибутки і збитки компанії з урахуванням змін, зазначених вище, наведено в таблиці 2.3.2.
В
Таблиця 2.3.2 Змінений звіт про прибутки і збитки компанії
В
* Згідно вимогам Рішення акціонерів, виплата дивідендів у планованому році здійснюватися не буде.
2.3.3 Складання прогнозного балансу підприємства
Прогноз річного балансу підприємства наведено в таблиці 2.3.3.
Таблиця 2.3.3 - Прогнозний баланс підприємства
В
* Згідно вимогам Рішення акціонерів, виплата дивідендів у планованому році здійснюватися не буде.
2.3.4 Звіт про рух грошових коштів ( Cash Flow ):
Таблиця 2.3.4 - Непрямий метод розрахунку Cash Flow підприємст...
