огашення та ін;
В· мінімізацію тимчасових інтервалів між моментами завершення робіт, відвантаження продукції, пред'явлення платіжних документів; В· направлення платіжних документів з належним адресами;
В· акуратне розгляд запитів клієнтів про умови оплати;
В· чітку процедуру оплати рахунків та отримання платежів.
Золоте правило управління кредиторською заборгованістю полягає в максимально можливому збільшенні терміну погашення заборгованості без шкоди для сформованих ділових відносин. Значущість грошових коштів та їх еквівалентів визначається трьома причинами: рутинність (необхідність грошового забезпечення поточних операцій), обережність (необхідність погашення непередбачених платежів), спекулятивність (можливість участі в непередбаченому вигідному проекті). Ефективне управління грошовими коштами тісно взаємопов'язано з системою взаємовідносин з банками. Фінансовий цикл, що характеризує час, протягом якого грошові кошти відвернені з обороту, є важливою характеристикою фінансового менеджменту. Аналіз руху грошових коштів дозволяє визначити сальдо грошового потоку в результаті поточної, інвестиційної, фінансової діяльності та інших операцій. Прогнозування грошового потоку пов'язане з оцінкою основних факторів: обсягу реалізації, частки виручки за готівковий розрахунок, величини дебіторської та кредиторської заборгованості, величини грошових витрат і ін
Джерелами формування оборотних засобів є:
1. Власні засоби:
В· оборотний капітал (Кошти власників підприємства);
В· прибуток - основне джерело;
В· стійкі пасиви (кошти, прирівняні до власних);
В· заборгованість по з/пл;
В· заборгованість бюджету;
В· заборгованість за тару;
В· передоплата.
В
(1)
2. Залучені кошти:
В· позикові (Короткострокові кредити банку);
В· державний кредит;
В· інші (залишки фондів, резервів, невикористовуваних по прямому призначенню).
В
1.2 Нормування оборотних коштів
допомогою нормування визначається загальна потреба підприємства в оборотних коштах.
Норма оборотних коштів - величина, відповідна мінімального, економічно обгрунтованого обсягу запасів. Вона встановлюється, як правило, в днях. p> Норматив оборотних коштів - мінімально необхідна сума грошових коштів, що забезпечують безперервність роботи підприємства.
Норма оборотних засобів (Н а.ос ) визначається за формулою:
В
(2)
де Т єк - Поточний запас (основний вид запасу, найзначніша величина в нормі оборотних засобів);
З тр - Страховий запас;
Т ран - Транспортний запас;
Т ехн - Технологічний запас;
П р - Час, необхідний для приймання. p> Поточний запас визначається за формулою
В
(3)
де С п ...
