острокові вложенія2702309% 7% -4085%
ПАСИВ 1. Джерела капітала2 8813 525100% 100% 644122% 1.1 Власний капітал2 5441 62688% 46% -91 864% 1.2 Позиковий капітал3361 89912% 54% 1 563 565% 1.2.1 Довгострокові пассіви000% 0% 01.2.2 Короткострокові кредити і займи01 2850% 36% 1 2851.2.3 Кредиторська задолженность33661412% 17% 278183%
Аналітичний баланс (додаток 3) дозволяє виявити наступні тенденції за період з 01.01.09 по 01.01.11 р. Валюта балансу на звітну дату становить 3 525 тис. руб., зміна за період 644 тис. руб ., темп приросту 22%. Активи сформовані іммобілізованими активами на 12% (зміна за період 554 тис. руб., Темп приросту 163%) і мобільними засобами на 88% (зміна за період 90 тис. руб., Темп приросту 4%). Пасив сформований власними коштами на 88% (зміна за період -918 тис. руб., Темп приросту -36%), довгостроковими позиковими коштами на% (зміна за період тис. руб., Темп приросту%) і короткостроковими позиковими коштами на 12% (зміна за період 1 563 тис. руб., темп приросту 465%).
Показники оцінки фінансового стану оцінюються наступним чином. Коефіцієнт абсолютної ліквідності на дату аналізу 1,05. Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів 0,00, коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості 8,31. Середній термін обороту кредиторської заборгованості становить 23 днів. Чиста рентабельність продажів складає 5,9% річних. p align="justify"> Коефіцієнт термінової ліквідності на дату аналізу 1,05, значення показника задовольняє нормативному (> 1). Коефіцієнт забезпеченості власними коштами 0,28, значення показника відповідає нормативному (> 0,1). Рентабельність чистих активів по чистому прибутку складає 53,0% річних, коефіцієнт оборотності власного капіталу 9,0 оборотів. br/>
Таблиця 2. Аналіз фінансової стійкості ТОВ В«ДюшонВ»
Норма 01.01.0901.01.1001.01.11 Коефіцієнт перерахунку в годовие1, 01,01,0 I. Коефіцієнти ліквідності 1. Коефіцієнт покриття короткострокових зобов'язань> 1,6-27,5632,4551,3852. Проміжний коефіцієнт ліквідності> 1-1,27,2862,2501,0453. Коефіцієнт абсолютної (суворої) ліквідності> 0,8-17,2862,2501,045 II. Показники платоспроможності 1. Коефіцієнт фінансової устойчівості7, 5711,7220,8562. Коефіцієнт платежеспособності0, 1320,5811,1683. Коефіцієнт довгострокового залучення позикових средств0, 0000,0000,000 III. Коефіцієнти оборотності 1. Коефіцієнт оборотності активів2, 5204,0704,1382. Коефіцієнт оборотності власного капітала2, 8546,4378,9703. Коефіцієнт оборотності товарно-матеріальних запасов78, 06554,13722,5774. Коефіцієнт оборотності дебіторської задолженності3, 3336,8168,3115. Середній термін обороту кредит...
