истані за призначенням суми готівкових грошей здаються в установи банків і в подальшому зазначені кошти видаються в черговості, встановленої федеральними законами, іншими правовими актами Російської Федерації і що розробляються згідно з ними банківськими правилами. p> Підприємства за погодженням з обслуговуючими їх установами банків можуть витрачати надходить в їх касу грошову виручку на цілі, передбачені федеральними законами та іншими правовими актами, що діють на території Російської Федерації, та прийнятими в їх виконання нормативними актами Банку Росії. p> Підприємства не мають права накопичувати в своїх касах готівку для здійснення майбутніх витрат до встановленого терміну їх виплати. p> Рішення про витрачанні підприємствами грошової виручки з каси приймається установами банків щороку на підставі письмових заяв підприємств і представленого розрахунку з урахуванням дотримання ними порядку роботи з готівкою, стану розрахунків з бюджетами всіх рівнів, державними позабюджетними фондами, постачальниками сировини, матеріалів і послуг, а також з установами банків по позиках. p> Рішення про витрачанні підприємством надходить його касу грошової виручки за наявності у нього декількох рахунків у різних установах банків приймається в порядку, аналогічному встановленню ліміту залишку готівки в касі такого підприємства. p> Для оприбуткування всіх вступників в банк готівкових грошей і виконання видаткових операцій кожна установа банку має операційну касу. До її складу можуть входити: прибуткові каси, видаткові каси, прибутково-видаткові каси, каси для розміну грошей, вечірні каси, каси перерахунку готівки. У великих банках при великому обсязі руху готівки, перераховані каси організовуються окремо. У невеликих банках робота може здійснюватися через прибутково-витратну касу. Керівник банку самостійно вирішує питання про структурі операційної каси та чисельності касових працівників. [14], c. 152-160
Кожен банк повинен організовувати внутрішньобанківський готівково-грошовий оборот раціонально, тобто в максимальному ступені задовольняти потреби з видачі грошей клієнтам банку за рахунок власних касових надходжень, не звертаючись до Банку Росії за підкріпленням. Виконання цього завдання здійснюється кожним комерційним банком в ході складання прогнозу касових оборотів на кожний квартал, що є складовою частиною загальної роботи банківської системи з управління готівково-грошовим оборотом. p> Прогнозні розрахунки касових оборотів складаються банком щоквартально з розбивкою по місяцях. p> Прогнозні розрахунки складаються комерційним банком на підставі динамічних рядів звіту банку про його касові обороти, а також на основі отриманих від обслуговується клієнтури касових заявок. Касова заявка підприємства, в кінцевому рахунку, повинна показати банку, скільки готівкових грошей надійде від даного клієнта в касу банку, і в якому розмірі буде потрібно йому видача готівки з каси банку. Касова заявка має два розділи. p> Крім власне касових заявок, ...
