ту банків від краху, а таким чином - банківської системи від системного ріскаБанк підтримує капітал для захисту акціонерів від надмірної мінливості прибутковості, а також від краху Банкас позиції рискаРегуляторыАкционерыАкцент в балансеУчет активів, зважених на ріскКаждий економічний актив і тип зобов'язання (у балансі і поза балансом, на основі ринкової вартості) Акцент у ріскеСістемний ризик/зовнішні чинники. Загальний капітал. Структура капітальних інструментов.Ріск компанії/ризик приватний. Мінливість общая.Сфера ріскаРиночний, кредитний, операціоннийВсе ризики або принаймні ризики, вимірні колічественноСфера управління ріскаміІдентіфікація, вимір і контрольІдентіфікація і ізмереніеФактори ріскаДанние бухгалтерського обліку, параметри "гіршого випадку" Дані ринку, фактичні результати работиКонцепція ріскаОграніченная - ризик визначається регуляторомНеограніченная - всякий реальний економічний ріскКонцепція стоімостіНізкій, слабкий акцент на бухгалтерській оцінці актіваВисокій, сильний акцент на справедливій, економічної стоімостіПодход і факторАктіви, зважені на ризик (саме бухгалтерська вартість) Мінливість прибутку, наприклад зміни чистої економічної стоімостіСоответствіе моделі і результатів мети бізнесаНізкое - слабка прив'язка до концепції акціонерної стоімостіВисокое - призначена для відповідності меті максимізації акціонерної вартості, є предметом бажаного рівня ріскаОднородность в розрізі всього балансаНізкая і частічнаяВисокая, всеоб'емлющаяОднородность серед банковВисокая - "універсальний розмір" Низька-з урахуванням індивідуальності банкаВіденіеСнізу вверхСверху вниз і знизу вгору, коригування Джерело: Banfield Є. What Is "Economic Capital?"// A Quick Guide to the Differences between Economic Capital and Regulatory Capital. 12.12.2003 (# "justify"> Таблиця 2. Структура власних коштів (капіталу) кредитних організацій
Основний капіталДополнітельний капітал1Уставний капіталПрірост вартості майна за рахунок переоценкі2Еміссіонний доходЧасть нерозподіленого прибутку поточного года3Часть резервного фондаСубордінірованний кредіт4Нераспределенная прибуток минулих років, частина нерозподіленого прибутку поточного року, підтверджена аудітораміПоказателі, що зменшують основний капіталПоказателі, що зменшують основний і додатковий капітал1Нематеріальние актівиВелічіна недосозданного резервов2Убиток поточного року; непокриті збитки минулих летПросроченная дебіторська задолженность3Вложенія кредитної організації в акції (частки участі) Субординовані кредити (депозити, позики, облігаційні позики), надані кредитним організаціям-резідентам4Істочнікі власних коштів для формування яких інвесторами використані неналежні актіви5Отріцательная величина додаткового капіталу Разом власні кошти (капітал ) банку
Структура капіталу банку неоднорідна за якісним складом і змінюється протягом року залежно від ряду чинників, зокрема від характеру використання одержуваної банком прибутку.
Базою власних коштів кредитної організації є статутний капітал - величина, зареєстрована при реєстрації відповідно до встановленого Банком Росії мінімально необхідним розміром капіталу для знову створюваних кредитних організацій. Для знову створюваних кредитних організацій ця величина повинна бути не менше 5 мільйонів євро, а для небанківських кредитних організацій - не менше 500 тисяч євро. Надалі ця величина може переглядатися за рішенням його власників, акціонерів або пайовиків. Важливим елементом структури власних коштів банку є різні фонди, що мають цільове призначення і різні джерела формування. p align="justify"> При цьому, формула розрахунку капіталу, базується на підході, запропонованому Базельським комітетом з банківського нагляду, згідно з яким капітал банку складається з капіталів 3 рівнів. Капітал 1 рівня (основний) складається з оплаченої частини акціонерного капіталу і відкритих резервів (нерозподіленого прибутку) за вирахуванням нематеріальних активів, він являє собою найбільш стійку частину капіталу. Капітал 2-го рівня (додатковий) включає резерви переоцінки активів, резерви для покриття збитків за кредитами. При цьому капітал 2-го рівня обмежується 100% величини капіталу 1-го рівня. У 1996 році з метою подальшого вдосконалення підходів до банківського нагляду Базельським комітетом було запропоновано додати до існуючого розрахунку капітал 3-го рівня, що представляє собою субординовані зобов'язання. p align="justify"> Сутність капіталу, його важливість для банківського бізнесу визначається його функціями, які він виконує у поточній діяльності і для забезпечення довгострокової платоспроможності банку. У західній літературі виділяють наступні функції капіталу: функція фінансового резерву;
функція підтримки довіри населення;
функція захисту інтересів власників вкладів, які не мають повного страхування;
функція ...
