джерела коштів для розвитку банку.
При цьому, підкреслюється, що основна функція капіталу - підтримувати стабільність і покривати збитки, тим самим захищаючи кредиторів і вкладників у разі ліквідації організації.
За Пітеру С. Роузу, функції капіталу полягають в тому, що, по-перше, капітал служить як "гроші на чорний день" для захисту від банкрутства, по-друге, забезпечує кошти, необхідні для створення, організації та функціонування банку (отримання землі, будівництва та оренди приміщень, встановлення обладнання, найму персоналу). По-третє, капітал підтримує довіру клієнтів до банку, в четвертих, капітал забезпечує кошти для організаційного зростання і розробки нових послуг, програм і обладнання. У період зростання банк потребує додаткового капіталу для захисту від ризику, пов'язаного з наданням нових послуг. Нарешті, капітал служить регулятором росту банку, так як регулюючі інститути та фінансові ринки вимагають, щоб кредити та інші ризикові активи росли приблизно тим же темпом, що і капітал. [60, с.445]
У російській економічній літературі виділяють три основні функції капіталу: захисну, оперативну, регулюючу.
1. Захисна функція. Так як значна частка активів банків фінансується кредиторами, головною функцією обмеженого за сумою капіталу є огорожа їх інтересів, а також зменшення ризику учасників. Захисна функція означає можливість виплати компенсації кредиторам і вкладникам у разі ліквідації банків, а також збереження платоспроможності шляхом створення резерву під активи, що дозволяє банку функціонувати, незважаючи на загрозу появи збитків. Однак тут передбачається, що більша частина збитків покривається не за рахунок капіталу, а за рахунок поточних доходів банку, тобто збереження платоспроможності комерційного банку, забезпечується власним капіталом лише частково. Як правило, банк вважається платоспроможним, поки залишається недоторканим акціонерний капітал, тобто поки вартість активів не менше суми випущених банком зобов'язань і його акціонерного капіталу. Зауважимо, що захисна функція капіталу має своє підкріплення у вигляді системи страхування банківських вкладів громадян. Наявність цієї системи дозволяє в разі краху того чи іншого комерційного банку відшкодовувати його вкладникам суми, встановлені відповідним законом. Так, наприклад, депозити вкладників американських банків, що не перевищують 100 000 доларів США, підлягають 100%-ному відшкодуванню Федеральною корпорацією страхування депозитів. А вклади російських громадян, відповідно до статті 11 Закону РФ В«Про страхування внесків фізичних осіб у банках Російської ФедераціїВ» від 23.12.2003 № 177-ФЗ, компенсуються в сумі, що не перевищує 100000 рублів, плюс 90% від суми, що перевищує 100000 рублів, але в сукупності не більше 400000 рублів.
2. Оперативна функція. Має другорядне значення в порівнянні із захисною. Вона включає іммобілізацію власних коштів на придбання майна, пов'язаного з функціонуванням банку, а також на створення фінансового резерву на випадок непередбачених збитків. Це джерело фінансових ресурсів необхідний на початкових етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють першочергові витрати. У подальшому капітал забезпечує кошти для організаційного зростання надання нових послуг, виконання нових програм і закупівлі обладнання. Частина капіталу вкладається в довгострокові активи, у створення резервів. І хоча основним джерелом покриття витрат на розширення операцій служить накопичується прибуток, банки вдаються до нових випусків акцій або довгострокових позик при проведенні заходів структурного характеру, наприклад, при відкритті філій або злиття. p align="justify">. Регулююча функція. Крім забезпечення фінансової основи для операцій та захисту інтересів вкладників, власні кошти банків виконують функції, пов'язані з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють державним органам здійснювати контроль над операціями. Правила, відносяться до власного капіталу банку, включають вимоги мінімального капіталу, необхідного для отримання банківської ліцензії, ліміти по позиках та інвестиціям, а також умови покупки активів іншого банку. Правила щодо капіталу банку поширюються також на банківські холдинги-компанії, коли виникає питання про придбання інших банків. У цьому сенсі капітал банку дозволяє задовольнити вимоги контролюючих органів, коли вони оцінюють стан справ у банку. p align="justify"> Безумовно, незалежно від підходу до виділення функцій капіталу, очевидно одне: успішний розвиток банківського бізнесу визначається, по-перше, можливістю залучати грошові кошти в депозити, і по-друге, розвивати власну капітальну базу. Одночасне зростання залучених і власних коштів дозволяє зберігати прийнятний рівень ризику, тому центральною ланкою системи пруденційного нагляду є контроль з...
