имальної структури свого балансу, при якій максимізувати би прибуток банку і в той же час підтримувалася на належному рівні ліквідність. Важлива роль у вирішенні цього завдання належить управління активами банку, основний метою якого є формування раціональної структури банківських активів.
Структуру банківських активів можна представити за трьома параметрами: ліквідність, прибутковість і ризик.
З точки зору ліквідності структуру активів можна представити у вигляді схеми:
В
Схема 2.1. Структура активів банку (за ступенем ліквідності).
Ліквідні активи - це активи, які в мінімальний термін і з мінімальними втратами можуть бути спрямовані на погашення зобов'язань. У складі ліквідних активів виділяють касову готівку і вторинні ресурси. Банки уникають тримати у великих обсягах касову готівку, оскільки вона не приносить доходів банку, а готівкові гроші можуть бути вкрадені. Проте, комерційні банки змушені мати касову готівку в певному обсязі, який залежить від ряду факторів (наприклад, від нормативу ЦБ, що визначається класом банку, а отже, можливістю взяти кредит на МБР, і структурою його вкладів - чим більше вкладів до запитання, тим більше норматив). Вторинні ресурси - це короткострокові вкладення банку, тобто високо ліквідні дохідні активи, які можна швидко і з незначним ризиком втрат перетворити на готівку (короткострокові цінні папери, високо ліквідні позики). Основне призначення вторинних ресурсів - служити джерелом поповнення первинних ресурсів. Обсяг цієї статті залежить ступінь коливання депозитів і структура портфеля кредитів. Якщо вклади і попит на кредити піддаються значним коливанням, то банку необхідно створювати вторинні ресурси в більшій сумі.
Портфель кредитів формується виходячи з заявок клієнтів з урахуванням попиту та пропозиції на кредит. Це найбільш важлива частина банківських активів, традиційний вид банківської діяльності, доходи по позиках - Найбільш велика складова банківського прибутку. p> Інвестиції - це розміщення коштів у цінні папери з метою отримання доходу. Призначення інвестицій - приносити банку дохід і в міру наближення терміну погашення цінних паперів - забезпечувати ліквідність. Банки віддають перевагу державним цінних паперів, якщо головна мета банку - забезпечення ліквідності (оскільки вони менш дохідні, але і менш ризиковані). Вкладаючи ресурси в цінні папери муніципалітетів, банк сподівається на отримання прибутку, пільги з податку і підтримку органів влади.
Матеріальні активи включають вкладення в банківські приміщення, меблі, обладнання.
З точки зору прибутковості активи діляться на 3 групи [6]: p> - дохідні активи (вторинні резерви, кредити, інвестиції);
- умовно дохідні (Матеріальні активи можуть приносити реальний дохід у вигляді орендної плати, а також сприяти успішній роботі банку);
- неприбуткової активи (Первинні резерви). p> Такий критерій якості, як ризикованість означає потенційну можливість втрат при їх перетворенні в грошову форму. На ступінь ризику банківських активів впливає безліч чинників. Залежно від ступеня ризику активи банку поділяються на кілька груп. Кількість виділяються груп, класифікація активів за ступенем ризику, рівень ризику окремих груп активів у різних країнах може визначатися по-різному.
У Російській банківській практиці виділяють 5 груп ризику (табл. 2.1.).
Група
Коефіцієнт ризику,%
Активи
1
0
В· кошти на кор. рахунку, відкритому в ЦБ РФ
В· кошти на резервному рахунку в ЦБ РФ
В· вкладення в державні боргові зобов'язання
В· вкладення в облігації внутрішньої валютної позики
В· кошти, розміщені в Банку Росії на депозитному рахунку
В· каса і прирівняні до ній засоби
2
10
В· позички, гарантовані Урядом РФ
В· позики під заставу державних цінних паперів РФ
В· позики під заставу дорогоцінних металів у злитках
3
20
В· вкладення в боргові зобов'язання суб'єктів РФ і місцевих органів влади
В· кошти на кор. рахунках у банків-нерезидентів
В· позики під заставу цінних паперів суб'єктів РФ і місцевих органів влади
4
70
В· кошти на рахунках у банків-резидентів РФ у іноземній валюті
В· кошти на кор. рахунках в рублях у банків-резидентів (ностро)
В· власні будівлі і споруди за мінусом, переданих у заставу
...
