В· цінні папери для перепродажу
5
100
Усі інші активи кредитної організації (активні залишки за балансовими рахунками)
Таблиця 2.1. Угруповання активів за ступенем ризику (в російській банківській практиці).
Керуючи портфелем активів комерційний банк може використовувати один з наступних методів:
1) Метод загального фонду ("Котлової" метод). Схема розміщення активів:
Джерела Напрями
В
- вклади до запитання - Первинні резерви
- сберегат. вклади - вторинні резерви
- термінові вклади - позики
- позики - Інвестиції
- власні засоби - матеріальні активи
Його сутність полягає в тому, що грошові кошти формуються з різних джерел у загальний Фонд, незалежно від каналу їх надходження, а сукупні кошти розподіляються між активами банку в установленому порядку (касова готівка, вторинні резерви, позички, інвестиції, матеріальні активи). При розподілі не має значення, з якого джерела надійшли гроші.
Даний метод простий, не містить чітких критеріїв для розподілу ресурсів за категоріями активів, що підвищує ризик незбалансованої ліквідності. Управління здійснюється на основі досвіду та інтуїції банківського персоналу.
2) Метод конверсії. Схема розміщення активів:
Джерела Напрями
- вклади до запитання - первинні резерви
- сбервклади - вторинні резерви
- термінові вклади - позики
- позики - Інвестиції
- власний капітал - матеріальні активи
Модель розподілу активів враховує джерела надходження коштів, їх специфіку, норми обов'язкових резервів ЦБ і швидкість обігу ресурсів. Наприклад, вклади до запитання по порівнянні зі строковими вкладами мають більш високу швидкість обороту і вимагають більш високу норму первинних резервів, ніж проти строкових вкладів.
Вимоги ліквідності для термінових і ощадних вкладів нижче, тому вони можуть використовуватися формування портфеля кредитів та інвестицій. Позики, як правило, використовуються для здійснення інвестицій та видачі великих, довгострокових кредитів. Власна капітал, нарешті, використовується на придбання будівель, обладнання, а залишок - На інвестиції та кредити, тобто на збільшення доходів банку. Даний метод досить ефективний, хоча й у нього є недоліки. Так, зокрема, метод, акцентуючи увагу на ліквідності резервів і можливе вилучення вкладів, менше уваги приділяє можливості задовольняти кредитні заявки клієнтів. Крім того, якщо активи і пасиви досягають значних розмірів, різноманітних за структурою, то він не може дозволити з мінімальними витратами сформувати портфель кредитів та інвестицій.
3) Аналітичний метод. Передбачає використання сучасних моделей математичного аналізу і симплекс-методу. Він відповідає на 3 питання: в чому суть проблеми, які варіанти рішення, який з них найкращий. Для ЕММ повинна бути сформульована мета, яка повинна бути оптимізована; повинні вводитися обмеження щодо мінімізації витрат, ризику і ліквідності. Рішення такого рівняння допоможе менеджерові банку, яку суму раціонально вкладати в будь-який вид активів, щоб отримати максимальний прибуток при мінімальному ризику не виходячи за рамки ліквідності.
Даний метод дає переваги банкам, які розташовують сучасними інформаційними банківськими технологіями. Недоліки: дорожнеча методу, але якщо очікувані доходи від застосування даного методу більше витрат, то він раціональний.
3. Пасивні операції банку.
Існує кілька точок зору на структуру ресурсної бази. Так, наприклад, деякі вчені ділять ресурси комерційного банку на власні та чужі. За такої класифікації відбувається злиття залучених і позикових коштів в одну категорію - "чужі кошти". Ми ж звернемося до більш розгорнутої структурі банківських ресурсів (схема 3.1.).
В
Схема 3.1. Структура ресурсної бази комерційного банку.
Капітал банку є джерелом фінансування окремих банківських операцій і критерієм оцінки його фінансового становища. Чим більше розмір статутного капіталу, тим більше стійкий банк (хоча це негативно впливає на отримання прибутку).
Залучені кошти можуть бути дешевими (вклади до запитання, випуск векселів) і дорогими (термінові депозити); стійкими (випуск сертифікатів) і нестійкими (рахунки до запитання). Чим більше питома вага стабільною і дешевої частини пасивів банку, тим стабільніше його положення і вище прибутковість. Хоча тут є одне "але": кошти на рахунку до запитання найбільш дешеві, але непередбачувані, а висока їх частка в ресурсах послаблює ліквідність банку.
Нарешті, позикові кошти. Це джерело використовується в крайніх випадках, коли всі інші джерела (дешевші) вичерпані. Крім дорожнечі є й інша н...
