ся сутністю одного з його елементів.
1.2. Функції кредиту
У російській науці про кредит функція частіше сприймається як прояв його сутності. Недолік такого визначення полягає в тому, що аналіз звернений не стільки до самої сутності, скільки до прояву суті кредиту. Разом з тим функція - продовження аналізу сутності. Якщо структура кредиту при цьому звернена до його внутрішньою будовою, взаємодії його елементів між собою, то функція кредиту - це його взаємодія як цілого із зовнішнім середовищем.
Таким чином, специфічна взаємодія кредиту як цілісного процесу виражається функціями в забезпеченні мікро-та макроекономічного рівноваги. У цьому зв'язку кредитом як фінансової категорії притаманне виконання трьох основних функцій:
1) Розподіл грошових коштів на поворотній основі. Ця функція чітко виявляється в процесі надання на час коштів підприємствам і організаціям для задоволення їх потреб у грошових ресурсах. Таким чином, господарства забезпечуються оборотним капіталом і ресурсами для інвестицій.
2) Створення кредитних засобів обігу та заміщення готівкових грошей. Ця емісійна функція виявляється в тому, що в процесі кредитування створюються платіжні засоби, то є обороту надаються гроші як у готівковій, так і в безготівковій формах. Дана функція кредиту виявляється і тоді, коли на основі заміщення готівкових грошей відбуваються безготівкові розрахунки.
Кредитна система може створювати умови, що дозволяють повніше використовувати кредит для досягнення поставлених цілей, банкам і позичальникам рекомендується використовувати різні види позичок. Вибираючи конкретний вид кредиту, позичальники враховують економічну доцільність, з'ясовують, чи дозволяє дана форма кредиту найбільш повно використовувати позичку для підвищення їх діяльності.
3) Контроль рублем. На базі кредитних відносин будується спостереження за діяльністю позичальників і кредиторів, оцінюються кредитоспроможність і платоспроможність господарюючих суб'єктів, контролюється дотримання принципів кредитування. Це дає підставу говорити про властивий кредиту контрольної функції. Будь-який кредитор через позику контролює стан позичальника, прагнучи запобігти несвоєчасне повернення боргу.
Кредит може бути наданий не тільки у вигляді прямої позики, обумовленої укладеним договором, але також у формах авансу, відстрочення та розстрочення оплати товарів, якщо це випливає з договору купівлі-продажу і не заборонено законодавчими актами.
Всі ці функції відрізняються один від одного складом учасників, об'єктом позик, динамікою, величиною відсотка, сферою функціонування і т. д.
1.3. Принципи кредитування
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів.
Коли говорять про правила кредитування, мають на увазі головні правила, які повинні дотримуватися при його здійсненні. Ці положення і правила визначаються природою, роллю, функціями кредиту і тими суспільними умовами, де вони проявляються. Принципи можуть змінюватися в залежності від конкретних умов використання кредиту. p> До принципів кредитування відносяться:
1) зворотність;
2) терміновість;
3) забезпеченість;
4) платність;
5) цільове призначення.
Розглянемо докладніше кожен з принципів.
1. Зворотність означає, що кошти повинні бути повернені, а економічною основою повернення служать безперервність кругообігу коштів і їх наявність до терміну повернення позики. Кредит як певна система економічних відносин відрізняється від інших грошових відносин тим, що тут рух грошей відбувається на умовах зворотності. Отже, в даному принципі міститься сутність кредитних відносин: позика поворотній і важливо забезпечити повернення коштів у встановлений термін.
2. Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів в господарстві позичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни у часі переходять в якісні. Якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення.
3. Забезпеченість позик як принцип кредитної угоди показує, що наявні у позичальника майно, цінності, нерухомість або солідний гарант дозволяють кредитору мати впевненість у тому, що повернення позичених коштів буде забезпечений в строк. Даний принцип передбачає реальне забезпечення наданих позичальникові позик різними видами майна або зобов'язаннями...
