Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Курсовые обзорные » Аналіз руху грошових коштів

Реферат Аналіз руху грошових коштів





ирівняним до них документам.

Щодня або в інші терміни, встановлені за угодою з організацією, банк видає їй виписки з його розрахункового рахунку з доданням виправдувальних документів. У виписці вказують початковий і кінцевий залишки на розрахунковому рахунку. Бухгалтерія перевіряє правильність сум, зазначених у виписці, і при виявленні помилки негайно сповіщає банк. Спірні суми можуть бути опротестовані протягом 10 днів з моменту отримання виписки. p align="justify"> Платіжні доручення представляють собою розпорядження організації, що дається банку, на перерахування відповідної суми з її розрахункового рахунку на розрахунковий рахунок постачальника, фінансового органу або іншої організації.

Платіжними дорученнями можуть вироблятися перерахування грошових коштів [12, с.31]:

а) за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги;

б) до бюджетів всіх рівнів і позабюджетні фонди;

в) з метою повернення або розміщення кредитів і позик, депозитів і сплати відсотка по них;

г) за розпорядженням чи на користь фізичних осіб.

Відповідно до умов основного договору платіжні доручення можуть використовуватися для попередньої оплати товарів, робіт, послуг та здійснення періодичних платежів. При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника платіжні доручення оплачуються по мірі надходження коштів до черговості, встановленої законодавством. Платіжні вимоги застосовують при розрахунках за товари. p align="justify"> Платіжне вимога є розрахунковим документом, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк. У дорученні повинна бути зроблено посилання на відповідний закон, виконавчий документ або договір. До доручення має бути додано оригінал виконавчого документа або його дублікат. p align="justify"> Розрахунки по інкасо - це банківська операція, за допомогою якої банк за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії за дорученням від платника платежу.

Розрахунки по інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог і інкасових доручень.

Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставі якого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платника у безспірному порядку [8, с.55]:

якщо явний порядок стягнення встановлено відповідними законами;

для стягнення за виконавчими документами;

у випадках, передбачених сторонами за основним договором.

Особливість акредитивної форми розрахунків полягає в тому, що оплату платіжних документів виробляють за місцем знаходження постачальника відразу після відвантаження ним продукції.

Акредитив - це умовне грошове зобов'язання, прийняте...


Назад | сторінка 4 з 16 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Стягнення митних платежів за рахунок грошових коштів, що знаходяться на рах ...
  • Реферат на тему: Контроль господарських операцій з обліку грошових коштів на розрахунковому ...
  • Реферат на тему: Облік і контроль грошових коштів на розрахунковому рахунку
  • Реферат на тему: Аудит обліку грошових коштів на розрахунковому рахунку
  • Реферат на тему: Облік грошових коштів на Рахунку у банку