о договору страхування й орієнтоване на його дбайливе ставлення до застрахованого майну. Заходи страховика по попередженню страхового випадку і мінімізації збитку звуться превенції. З метою реалізації даної функції страховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів.
У інтересах страховика витратити певну частку грошових коштів на попередження страхового випадку і пов'язаного з ним збитку (наприклад, на фінансування протипожежних заходів: придбання вогнегасників, розміщення спеціальних датчиків контролю над тепловим випромінюванням і т.д.), які допоможуть зберегти застраховане майно в первісному стані. Витрати страховика на попереджувальні заходи доцільні, тому що дозволяють домогтися істотної економії коштів на виплату страхового відшкодування. В»[5, стор 15-17]
Також, якщо розглядати сутність страхування як особливої вЂ‹вЂ‹сфери розподільчих відносин, то можна виділити такі чотири функції:
1) протіворісковая (виражає основне суспільне призначення страхування - відшкодування збитку потерпілим особам у метою захисту їх інтересів при настанні ризикових обставин.);
2) попереджувальна (відображає економічну зацікавленість всіх учасників страхових відносин (страхувальників та страховика) в ненастанні ризиків, тягнуть негативні наслідки однаково для всіх.);
3) ощадна (виражається в потребі страхового захисту майна, доходів і особистих інтересів страхувальників з метою економії власних коштів та їх збереження у разі настання несприятливих подій.);
4) контрольна (страхування реалізується в процесі формування і витрачання коштів страхового фонду, включаючи і стадію осмислювання фінансових результатів страхової діяльності.).
1.3. Форми і методи освіти страхових фондів.
До складу сукупного суспільного продукту будь-якого суспільства передбачається певна частина, яка резервується для відшкодування можливого збитку від стихійних лих та нещасних випадків. Такий спеціальний резервний фонд називається страховим фондом.
Страховий фонд нерозривно пов'язаний з суспільним виробництвом в різних суспільно-економічних формаціях і виступає в якості економічного методу відновлення продуктивних сил, руйнуються стихійними силами природи або нещасними випадками. Тому страховий фонд є економічною необхідністю і являє собою обов'язковий елемент суспільного відтворення в будь-якому суспільстві. Таким чином, страховий фонд - це елемент суспільного відтворення, резерв матеріальних або грошових коштів, що формується з внесків страхувальників та що знаходиться в оперативно-господарському управлінні у страховика.
Існують три форми організації страхового фонду.
1. Децентралізована форма - це страховий фонду окремого підприємства. Він відокремлений, і його кошти акумулюються і витрачаються в рамках одного підприємства, тобто відбувається самострахування. Як правило, така форма страхових фондів створюється у вигляді натуральних запасів і повинна поновлюватися щорічно.
Однак така форма створення страхового фонду не може повністю досягти поставленої задачі. По-перше, не можна заздалегідь передбачити ні моменту настання нещасного випадку або лиха, ні його руйнівної сили, ні його наслідків, отже, не можна і визначити час, достатній для створення такого фонду. По-друге, поставивши перед собою таке завдання, господарство повинно накопичити фонд, рівний вартості всіх його основних і оборотних коштів, що економічно безглуздо, так як основна частина цих коштів виявиться замороженою, що вибула з обороту, або в силу будь-яких обставин, буде використана не за призначенням.
2. Централізована форма - страховий фонд, джерелом утворення якого служать загальнодержавні, місцеві та інші ресурси. Він забезпечує відшкодування збитку від аварій, лих у масштабах держави. Формується як у грошовій, так і в натуральній формі - шляхом сплати страхових внесків відокремленими фізичними та юридичними особами.
Натуральні резерви формуються з регулярно поновлюваних запасів готової продукції сировини, матеріалів, палива, продовольства і т.п. Грошові резерви фондів утворюються щорічно при складанні державних бюджетів. У галузях народного господарства грошові резерви створюються у вигляді фондів для надання фінансової допомоги підприємствам і організаціям даної галузі.
3. Страховий фонд страховика (Централізована і децентралізована форми). В результаті страхової діяльності децентралізовано утворюється грошовий фонд, основним джерелом якого є надходження страхових платежів і внесків і відрахування від доходу. Цей фонд, створений для організації замкнутої розкладки збитку, носить строго цільовий характер, функціонує і використовується централізовано. Перерозподільнівідносини в страховому фонді характеризуються тимчасовим показником, який обгрунтовує необхідність резервування в сприятливі роки частини надійшли платежів з метою формування запасного фонду для відшкодування...
