Реферат Аналіз руху грошових коштів на підприємстві (на матеріалах ДП "Мозирькіновідеопрокат")

Тема: Курсовые обзорные

ницю між позитивним (ПДП) і негативним (ОДП) потоками грошових коштів в аналізованому періоді часу: ЧДП = ПДП - ВДП.

ЧДП може бути як позитивною, так і негативною величиною.

. За видами діяльності:

грошовий потік від операційної діяльності (відображає надходження грошових коштів від покупців і виплати грошей постачальникам, заробітної плати персоналу, зайнятому в основному виробництві, податкових платежів, відрахувань органам соцстраху і т.д.);

грошовий потік від інвестиційної діяльності - це, надходження і витрачання грошових коштів, пов'язані з процесом реального і фінансового інвестування;

грошовий потік від фінансової діяльності - це надходження і виплати грошових коштів, пов'язані з залученням додаткового акціонерного і пайового капіталу, одержанням довгострокових і короткострокових кредитів і позик, виплатою дивідендів і т.д.

. За рівнем достатності обсягу розрізняють:

надлишковий грошовий потік, при якому надходження грошових коштів значно перевищують реальну потребу підприємства у фінансових ресурсах, в результаті чого накопичуються і простоюють вільні залишки готівки на рахунках в банку;

дефіцитний грошовий потік, при якому надходження грошових коштів значно нижче реальних потреб підприємства.

. За безперервності формування розрізняють:

регулярний грошовий потік, при якому в розглянутому періоді часу по окремих господарських операціях здійснюється регулярний приплив або відплив грошових коштів;

дискретний (епізодичний) грошовий потік, який пов'язаний із здійсненням одиничних господарських операцій у розглянутому періоді часу.

. По стабільності тимчасових інтервалів регулярні грошові потоки можуть бути:

з рівномірними часовими інтервалами, які носять назву ануїтету;

з нерівномірними часовими інтервалами.

. По періоду часу:

короткострокові грошові потоки (до року);

довгострокові грошові потоки (понад рік).

. Залежно від того, коли надходять кошти - на початку періоду (передоплата) або в кінці періоду - розрізняють грошові потоки:

пренумерандо;

постнумерандо.

. За видами використовуваних валют розрізняють:

грошові потоки в національній валюті;