у в найзагальнішому розумінні означає можливість банку своєчасно, в повному обсязі і без втрат забезпечувати виконання своїх боргових і фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами, а також надавати їм кошти в рамках взятих на себе зобов'язань, в тому числі і в майбутньому.
Поряд з ліквідністю комерційного банку вживається такий термін, як «ліквідність банківської системи», який зачіпає фактори, що забезпечують ліквідність як всієї банківської системи країни в цілому, так і окремо взятого банку зокрема.
Рівень ліквідності банківської системи залежить в першу чергу від ступеня розвитку грошово-кредитної сфери, здатності Центрального банку Російської Федерації підтримувати ліквідність банків, а також від загального стану економіки країни. Ліквідність банківської системи залежить від ліквідності кожного комерційного банку, оскільки вони пов'язані один з одним через ринок міжбанківських капіталів, депозитно-вкладний ринок, через розрахункові та клірингові центри. Банкрутство одного або декількох банків-позичальників на ринку міжбанківських кредитів викликає складності практично для всіх банків кредиторів, що, в свою чергу, стимулює механізм масових банкрутств.
Ризик ліквідності для банку пов'язаний з неможливістю швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби за прийнятними цінами без втрат або залучення додаткових зобов'язань. Ризик ліквідності має дві складові: кількісну і цінову, детальна характеристика яких наведена в табл. 1.
Таблиця 1.
Характеристика ризику ліквідності
Актив балансаПассів балансаКолічественний ріскІмеются чи фактично в наявності активи, які можна було б реалізувати: · грошові та прирівняні до них кошти; · Цінні папери; · Дорогоцінні метали та природні дорогоцінні камені; · Майно та капітальні вкладення банкаЕсть чи можливість придбання коштів у необхідних розмірах: · кредитів ЦБ РФ; · Міжбанківських кредитів; · Коштів на розрахункові (поточні) та депозитні рахунки від юридичних і фізичних ліц.Ріск управління активами - можливість втрат при реалізації активів за заниженою ціною або відсутність активів для продажіРіск управління пасивами - потенційний ризик придбання засобів за надто високою ціною або недоступність средств.Ценовой ріскРіск негативного зміни ціни, за якою можуть бути продані активи: · неможливість продажу активів за номіналом або без знижок; · Зміна процентних ставок щодо періоду пріобретенія.Увеліченіе процентних ставок, за якими можуть бути притягнуті пасиви: · збільшення ставки рефінансування ЦБ РФ; · Збільшення відсотка по міжбанківському кредитуванню (МБК) за збільшеного ризику для кредитора і конкретних умов кредитування; · Необхідність збільшення відсотка, що сплачується при залученні коштів фізичних та юридичних осіб, для стимулювання більш активного припливу коштів.
Об'єктивна оцінка рівня ліквідності банку та ефективне управління нею ставляться до найбільш важливих аспектів діяльності комерційного банку. Найважливішим етапом в процесі управління ліквідністю є аналіз.
Для того щоб в постійно мінливих умовах комерційний банк міг стабільно і ефективно функціонувати, керівництво банку має приділяти велику увагу аналізу показників діяльності банку і проведених операцій.
Аналіз ліквідності дозволяє виявити потенційні і реальні тенденці...
