ї, що свідчать про погіршення (поліпшення) ліквідності балансу банку, провести аналіз факторів, що викликали розвиток негативних (позитивних) тенденцій, та вжити відповідних заходів щодо коригування ситуації.
Можна виділити наступні основні цілі аналізу банківської ліквідності:
· визначення фактичної ліквідності та її відповідності нормативним і оціночними показниками;
· визначення факторів, що викликають негативні тенденції в ліквідності банку, і зведення їх впливу до мінімуму;
· виявлення реальних або потенційних негативних тенденцій погіршення ліквідності балансу банку і прийняття відповідних заходів щодо їх зміни;
· вироблення рекомендацій щодо управління банком і визначення стратегії розвитку з урахуванням результатів аналізу.
В даний час в Росії не вироблено єдиного підходу до аналізу ліквідності банку, однак постійно відбуваються розробка нових і вдосконалення вже існуючих методик. Незважаючи на відмінності в конкретних методиках, основні напрями і етапи аналізу ліквідності єдині, їх послідовність відображена на рис. 1.
У кожному банку кількість етапів аналізу ліквідності банку та їх формулювання можуть відрізнятися, проте їх суть і послідовність процесів аналізу будуть схожі. Методи й інструменти проведення аналізаліквідності будуть залежати від розмірів кредитної організації, специфіки діяльності, кваліфікації фахівців і доступних засобів автоматизованого розрахунку різних аналітичних показників.
Рис. 1. Основні етапи аналізу ліквідності банку
Рис. 2. Макроекономічні фактори, що впливають на ліквідність комерційного банку
Рис. 3. Мікроекономічні фактори, що впливають на ліквідність комерційного банку
Вважаємо за доцільне вказати, що на ряду з іншими етапами, особливу увагу слід приділити аналізу факторів, що впливають на ліквідність комерційного банку, які можна поділити на зовнішні (макроекономічні) і внутрішні (мікроекономічні), наочно відображені на рис. 2-3.
Згідно рис. 2 на ліквідність вплив роблять наступні макроекономічні фактори:
1. Економічна та політична обстановка в країні.
2. Ефективність державного регулювання і контролю.
. Можливість залучення підтримки з боку держави.
. Розвиток і ефективність сегментів фінансового ринку.
На рис. 3схематічно відображені мікроекономічні фактори, що впливають на ліквідність комерційного банку:
1. Якість управління діяльністю банку.
2. Ризикованість активів банку.
. Прибутковість активів банку.
. Структура та диверсифікація активів.
. Достатність власного капіталу банку.
. Якість і стійкість ресурсної бази.
. Ступінь залежності від зовнішніх джерел запозичень.
. Збалансованість активів і пасивів за сумами та строками.
Рис. 4. Елементи політики управління ліквідністю банку
Політика управління ліквідністю комерційного банку є компле...
