ові розрахунки.
Зміст контрольної функції полягає в контролі за ефективністю діяльності економічних суб'єктів. Дія цієї функції проявляється в тому, що в господарстві, що отримав кредит, здійснюється всебічний контроль рублем. Саме на базі кредитних відносин будується спостереження за діяльністю позичальників і кредиторів, оцінюється кредитоспроможність і платоспроможність підприємств. Адже будь-який кредитор - банк або підприємець - через позику своїми методами контролює стан позичальника, прагнучи забезпечити своєчасне повернення позики, запобігти несвоєчасне повернення боргу.
1.2 Принципи кредитування
При кредитних угодах повинні дотримуватися найважливіші принципи, тобто головні правила, які дозволяють забезпечувати зворотний рух коштів. На основі цих принципів встановлюються порядок видачі та погашення позик, їх документальне оформлення. Ці положення і правила визначаються природою, роллю, функціями кредиту і тими конкретними суспільними умовами, в яких вони проявляються.
Банківське кредитування підприємств та інших структур на виробничі та соціальні потреби здійснюється при строгому дотриманні принципів кредитування, які являють собою основу, головний елемент системи кредитування. Принципи кредитування відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги основних економічних законів у сфері кредитних відносин.
Принципами кредитування є: повернення, терміновість, диференційованість, забезпеченість позичок і платність.
Возвратность означає, що кошти повинні бути повернені. Економічною основою зворотності є кругообіг коштів та їх обов'язкова наявність до терміну повернення позички. Власне, кредит як економічна категорія тим і відрізняється від інших категорій товарно-грошових відносин, що тут рух коштів відбувається на умовах повернення. Повернення - необхідна риса кредиту.
Принцип терміновості кредитування означає, що кредит повинен бути, не просто повернений, а повернений в суворо певний термін. Терміновість кредитування є необхідну норму досягнення повернення кредиту. Встановлений термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів у позичальника. Якщо термін користування позикою порушується, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення. Практика тривалого порушення принципу терміновості у кредитуванні підприємств і окремих галузей чинить негативний вплив на стан грошового обігу в країні.
Тим часом у господарській практиці з возвратностью позичок справа йде не зовсім благополучно. Основна причина такого становища - загальний кризовий стан економіки, збитковість багатьох підприємств реального сектора економіки. Так, питома вага збиткових підприємств і організацій у всіх галузях економіки склав в 2011 р. 38,4%, у тому числі в промисловості - 37,8%, на транспорті - 40,6%, у сільському господарстві - 48,0%. Не маючи прибутку, такі підприємства, природно, не в змозі повернути наявні борги.
Дифференцированность кредитування означає, що комерційні банки не повинні однаково підходити до вирішення питання про видачу грошей претендують на отримання кредиту клієнтам. Банки прагнуть надавати кредит лише тим клієнтам, які в змозі його своєчасно повернути. У цих цілях банк на основі показників кредитоспроможності визначає фінансовий стан підприємств ...
