ням номера.
Відкриття розрахункового рахунку в банку супроводжується укладенням між підприємством і банком договору про розрахунково-касове обслуговування. Згідно з названим договором банк бере на себе обов'язки щодо своєчасного комплексного розрахунково-касового обслуговування.
ПИТАННЯ 3 Характеристика р асчетних документів.
Банки здійснюють операції по рахунках на підставі розрахункових документів.
Розрахунковий документ є оформлене у вигляді документа на паперовому носії або, у встановлених випадках, електронного платіжного документа:
розпорядження платника (клієнта чи банку) про списання грошових коштів зі свого рахунку і їх перерахування на рахунок одержувача засобів;
розпорядження отримувача коштів (стягувача) на списання грошових коштів з рахунку платника і перерахування на рахунок, вказаний одержувачем коштів (стягувачем).
При здійсненні безготівкових розрахунків використовуються такі розрахункові документи:
а) платіжні доручення;
б) акредитиви;
в) чеки;
г) платіжні вимоги;
д) інкасові доручення. p> Порядок заповнення.
Розрахункові документи на паперовому носії заповнюються із застосуванням пишуть чи електронно-обчислювальних машин шрифтом чорного кольору, за винятком чеків, які заповнюються ручками з пастою, чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору (допускається заповнення чеків на друкарській машинці шрифтом чорного кольору). Підписи на розрахункових документах проставляються ручкою з пастою або чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору. Відбиток печатки та відбиток штампа банку, що проставляються на розрахункових документах, повинні бути чіткими. p> При заповненні розрахункових документів не допускається вихід текстових і цифрових значень реквізитів за межі полів, відведених для їх проставлення. Значення реквізитів повинні читатися без труднощі. p> Розрахункові документи повинні містити такі реквізити (з урахуванням особливостей форм та порядку здійснення безготівкових розрахунків)
а) найменування розрахункового документа і код форми по ОКУД ОК 011-93;
б) номер розрахункового документа, число, місяць і рік його виписки;
в) вид платежу;
г) найменування платника, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
д) найменування і місцезнаходження банку платника, його банківський ідентифікаційний код (БІК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;
е) найменування одержувача коштів, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
ж) найменування і місцезнаходження банку одержувача, його банківський ідентифікаційний код (БІК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;
з) призначення платежу. Податок, що підлягає сплаті, виділяється в розрахунковому документі окремим рядком (в іншому випадку має бути вказівка ​​на те, що податок не сплачується). Особливості вказівки призначення платежу стосовно до окремими видами розрахункових документів регулюються відповідними головами та пунктами Положення;
і) суму платежу, позначену прописом і цифрами;
к) черговість платежу;
л) вид операції відповідно до правил ведення бухгалтерського обліку в Банку Росії і кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації;
м) підпису (підпис) уповноважених осіб (особи) і відбиток печатки (у встановлених випадках). p> Версії, помарки і підчищення, а також використання корегуючої рідини в розрахункових документах не допускаються.
Порядок подання.
Розрахункові документи дійсні до пред'явлення в обслуговуючий банк протягом десяти календарних днів, не рахуючи дня їх виписки. Розрахункові документи пред'являються в банк у кількості примірників, потрібній для всіх учасників розрахунків. Усі примірники розрахункового документа повинні бути заповнені ідентично.
Розрахункові документи приймаються банками до виконання за наявності на першому примірнику (Крім чеків) двох підписів (першої та другої) осіб, які мають право підписувати розрахункові документи, або одного підпису (за відсутності в штаті організації особи, якій може бути надано право другого підпису) і відбитка печатки (Крім чеків), заявлених у картці зі зразками підписів і відбитка печатки
Порядок відкликання.
Платники має право відкликати свої платіжні доручення, одержувачі коштів (збирачі) - розрахункові документи, прийняті ...
