обіг товарів, банківський кредит обслуговує і накопичення капіталу, перетворюючи в капітал частину грошових доходів і заощаджень усіх прошарків суспільства [6 , с.71].
Заміна комерційного векселя банківським робить кредит більш еластичним, розширює його масштаби, підвищує забезпеченість. Банки гарантують кредитоспроможність позичальників. Динаміка банківського і комерційного кредиту різна. Обсяг комерційного кредиту збільшується зі зростанням виробництва і товарообігу і скорочується з їх зменшенням. Пропозиція і попит на нього зростають у періоди промислового підйому і зменшуються під час криз. Під впливом криз виробництво і реалізація товару скорочуються, а попит на банківський кредит для сплати боргів зростає. У період пожвавлення і підйому збільшується попит на банківські позички. Так проявляється подвійність банківського кредиту: з одного боку, він виступає як позика капіталу, коли позичальник використовує його для збільшення обсягу функціонуючого капіталу, з іншого боку - у вигляді позики грошей - платіжних засобів, необхідних для погашення боргових зобов'язань.
Банківський кредит, як зазначалося вище, являє собою рух позичкового капіталу, що надається банками підприємствам і організаціям для забезпечення безперервності процесу розширеного відтворення і підвищення його ефективності. Метою кредиту є отримання прибутку у вигляді позичкового відсотка, тому кредитор зацікавлений в ефективному використанні позичати кошти. Крім того, продуктивне використання кредиту гарантує повернення запозичених ресурсів. Таким чином, мобілізація тимчасово вільних ресурсів кредитором у своїх економічних інтересах носить продуктивний характер. У разі використання позичальником кредитних коштів на непродуктивні цілі кредитування набуває форму позички грошей. Однак володіння тимчасово вільними ресурсами не є обов'язковою ознакою кредитора. Він може позичити вартість, як це має місце при комерційному кредиті. У цьому випадку ссужаются товари, призначені для реалізації. Крім того, при наданні банківського кредиту в якості забезпечення можуть виступати якісь конкретні матеріальні та фінансові цінності - товари (товаророзпорядчі документи), цінні папери та ін.
Розглянемо основні види кредитів та порядок їх надання [7, с.91].
Позика на виплату коштів з фонду споживання. Ці позики надаються підприємствам при тимчасовій нестачі у них коштів на оплату праці, виплат, що входять до фонду споживання.
Для розгляду питання про видачу кредиту позичальник представляє в банк кредитну заявку; бухгалтерський баланс з необхідними додатками; відомості про кредити, отримані в інших банках; кошторис доходів і витрат на термін надання кредиту; копію довідки до податкової інспекції про авансові внески податку на прибуток за поточний квартал; графік надходжень і платежів підприємства на період використання позики; графік отримання та погашення кредиту; документи підтверджують забезпечення кредиту.
Позика надається терміном до 30 днів. Відстрочка у її погашенні може бути надана на термін не більше 10 днів.
Кредитування в порядку відкриття кредитної лінії. Цей вид кредитування пропонує надання позики в межах заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту заборгованості і терміну. Кредит використовується позичальником у міру потреби для оплати пропонованих платіжних документів за товарно-матеріальні цінності, послуги та виконані роботи.
Розрізняють непоновлювану і поновлювану кредитні лінії.
Дія невідновлювальної кредитної лінії припиняється після закінчення певного терміну і використання обумовленої суми позики. Це так звана цільова кредитна лінія. У цьому випадку позика використовується для виконання зазвичай одного контракту.
При відновлювальної кредитної лінії встановлюється в договорі між банком і позичальником. При укладанні з позичальником кредитного договору на новий термін і наявності у нього заборгованості за кредитом і відсотками за раніше укладеним договором на відкриття кредитної лінії, ця заборгованість переоформляється в заборгованість по знову укладеним договором.
Розмір кредитної лінії може бути збільшений на суму потребу в кредиті під товари, відвантажені на нормальний термін документообігу, але не більше 30 днів після відвантаження (відпустки) товару, надання послуг, при розрахунках за виконані роботи (дата підписання актів), довідок про прийом робіт.
Рекомендується видачу позичок гаразд відкритої лінії виробляти позичальникові, що має:
стабільне стійкий фінансовий стан;
рентабельну діяльність;
пропрацював не менше 3-х років після реєстрації статуту;
відчувають нестачу оборотних коштів для підтримки визначеного обсягу виробництва. ...
