орена ефективна система страхування депозитів; з іншого - нестабільна економічна ситуація призводить до банкрутства банків і втрати вкладниками своїх коштів. Тому для нашої країни наявність власного капіталу є першою умовою надійності банку.
. Оперативна функція. Для початку успішної роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, обладнання, а також створення фінансових резервів на випадок непередбачених збитків. На ці цілі використовується також власний капітал.
. Регулююча функція. Крім забезпечення фінансової основи для операцій та захисту інтересів вкладників, власні кошти банків виконують також регулюючу функцію, яка пов'язана з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків, а також до законів і правил, що дозволяють державним органам контролювати проведені операції.
Власний капітал банку - основа нарощування обсягів його активних операцій. Тому для кожного банку надзвичайно важливо знаходити джерела його збільшення. Ними можуть бути: нерозподілений прибуток минулих років, включаючи резерви банку; розміщення додаткових випусків цінних паперів або залучення нових пайовиків. У складі власних коштів банку виділяють: статутний, резервний та інші спеціальні фонди, а також нерозподілений протягом року прибуток.
?? аким чином, необхідно відзначити, що значення власних ресурсів банку полягає насамперед у тому, щоб підтримувати його стійкість. На початковому етапі створення банку саме власні засоби покривають першочергові витрати, без яких банк не може почати свою діяльність. За рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні їм резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом вкладень у довгострокові активи.
У складі власних коштів банку можна виділити наступні елементи, згруповані за економічною сутністю (рис. Малюнок 1).
Малюнок 1.1. Склад власних коштів кредитної організації, згрупованих за економічною сутністю
Основною операцією по формуванню власних коштів банку є емісія цінних паперів. Емісія власних цінних паперів кредитною організацією також входить до складу інструментів з формування керованих пасивів. Випуск в обіг акцій здійснюється для збільшення статутного капіталу, інших цінних паперів - для збільшення залучених коштів. Насамперед, це облігації, які в даний час зустрічаються в Росії досить часто, депозитні і ощадні сертифікати, випуск яких в оборот пов'язаний з вкладами.
Широко поширеною банківської цінним папером в Росії є вексель, дана цінний папір не вимагає реєстрації в центральному банку. Це спрощує роботу з ним і дозволяє масштабно його використовувати, зокрема як розрахунковий засіб. Зазвичай банки емітують два різновиди векселів (крім їх класифікації на простий і перекладної): процентні та дисконтні. Характерна риса процентних векселів в тому, що емісія і продаж їх юридичним і фізичним особам здійснюється за номінальною вартістю з подальшим нарахуванням на неї процентів та виплатою за пред'явленням або протягом певного часу з моменту пред'явлення векселя. Така умова фіксується в тексті самого векселя. Для дисконтного векселі характерно, що його продаж здійснюється за ціною нижче номінальної вартості (з дисконтом), а погашення за номіналом. Різниця між ціною погашення і ціною покупки представляє дохід векселедержателя.
1.3 Операції банку по залученню коштів та обслуговування клієнтів
Основною операцією по залученню коштів банку є депозитна операція. Депозити (вклади) - це грошові кошти або цінні папери, передані кредитної організації на зберігання, що підлягають поверненню з виплатою заздалегідь встановленого відсотка при настанні терміну закінчення вкладу. Шляхом мобілізації вкладів комерційний банк формує грошові ресурси для проведення активних операцій з метою отримання прибутку, тому вклади - це основне джерело банківських ресурсів.
Вклади, що використовуються в цьому, досить різноманітні, внаслідок банківських інновацій їх число останнім часом суттєво зросла. Ці процеси пояснюються прагненням кредитної організації в умовах сегментування і високої конкуренції ринку наситити попит на банківські продукти різних категорій клієнтів і залучити їх накопичення і вільні капітали.
Вклади класифікуються залежно від терміну дії договору, порядку внесення і вилучення грошей, виплати відсотків, можливості придбання яких- то пільг за активними операціями з даним кредитною установою та ін. Найчастіше підрозділ вкладів провадиться виходячи з терміну зберігання вкладу до моменту вилучення, а також залежно від категорії вкладника.
За термінами зберігання вкладу до моменту вилучення депозити поділяються:
) на вклади до запитання - це вкл...
