нчення операційного циклу за рахунок виручки від продажу виробничої продукції. Отже, сума авансованих обороту грошових коштів повинна бути достатньою для відновлення виробничих запасів, їх знаходження на продуктивній стадії, а потім у вигляді готової продукції і товарів відвантажених. У кожного підприємства ця сума визначається специфікою і тривалістю процесів виробництва та обігу продукції.
У ряді основних причин уявлення банківського кредиту значиться також закономірне відволікання в незавершені розрахунки капіталу підприємства-постачальника, у такому випадку йому надаються розрахункові кредити для відшкодування цього капіталу. Ці кредити пов'язані з обслуговуванням завершальній стадії кругообігу фондів і прискорюють заміну товарної форми грошової, ніж сприяють нормальному поновленню виробництва у вже досягнутому підприємством розмірі. Відповідно до цього період обороту названих позичок значно коротше терміну погашення кредитів, що надаються на початковій стадії кругообігу. Тут позика надається на період завершення даного кругообігу капіталу, тобто до настання терміну оплати відвантаженої продукції покупцем.
Економічні відносини мечекаю кредитором і позичальником в банківському кредитуванні регулює кредитний договір. Ці відносини є відносинами двох суб'єктів відтворення, які виступають, по-перше, як юридично самостійні особи, по-друге, як особи, які забезпечують майнову відповідальність один перед одним, по-третє, як суб'єкти, що проявляють взаємний економічний інтерес. Особливість кредитного договору полягає в тому, що в ньому знаходять конкретний прояв (віддзеркалення) принципи банківського кредитування і способи їх дотримання.
Відповідно до ЦК РФ, кредитний договір - різновид договору позики. Специфіка кредитного договору і його відмінності від договору позики полягають у наступному:
) За кредитним договором як кредитора може виступати тільки банк або інша кредитна організація, за звичайним договором позики - будь-яка юридична або фізична особа;
) Кредитний договір повинен бути укладений у письмовій формі; недотримання письмовій формі тягне недійсність кредитного договору, такий договір вважається нікчемним (ст. 820 ЦК України), договір позики може бути письмовим або у формі усної домовленості;
) Банк-кредитор надає позичальникові кредит тільки в грошовій формі, займ може бути наданий як у грошовій, так і в натуральній формах;
) Кредит завжди надається лише під відсотки, а займ може бути і безпроцентним; при відсутності в кредитному договорі умови про розмір процентів, їх розмір визначається на рівні ставки рефінансування на день сплати позичальників суми боргу.
Відповідно до ст. 432 ГК РФ кредитний договір вважається укладеним, якщо між сторонами досягнуто згоди з усіх істотних умов договору. У кредитному договорі до них відносяться: мета кредиту, його розмір, термін повернення, умови видачі та погашення, процентна ставка за користування кредитом, способи забезпечення виконання кредитного зобов'язання (тобто умови, відповідні принципам банківського кредитування). Виходячи з цього, будується структура, а також зміст кредитного договору між його учасниками (суб'єктами кредитних відносин).
Кредитори - особи (юридичні та фізичні), що надали свої тимчасово вільні кошти в розпорядження позичальника на певний термін. Позичальник - сторона кредитних відносин, отримує кошти на користування (у позичку) і зобов'язана їх повернути у встановлений термін. Що стосується банківського кредиту, то суб'єкти кредитних угод тут обов'язково виступають в двох особах, тобто як кредитор і як позичальник. Це пов'язано з тим, що банки працюють в основному на залучених засобах і, отже, по відношенню до хозорганам, населенню, державі - власникам цих коштів, поміщених на рахунках в банку, - виступають як позичальників. Перерозподіляючи зосереджені у себе ресурси на користь нужденних в них, банки, виступають як кредитори.
У комерційних банків основним суб'єктом кредитних відносин виступає ринкове господарство. В даний час в банках діє наступна класифікація господарюючих суб'єктів:
) Комерційні підприємства та організації;
) Некомерційні підприємства та організації;
) Фінансові організації;
) Нерезиденти - юридичні особи;
) Підприємці (фізичні особи, які займаються підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи).
Банки-позичальники - це вітчизняні банки і банки - нерезиденти.
Під об'єктом кредитування слід розуміти мету кредиту: вона виражає конкретні часові потреби в додаткових грошових коштах господарюючих та інших суб'єктів ринку, на задоволення яких може бути надани...
